Внешнеэкономическая деятельность -сфера хозяйственной деятельности фирмы, связанная с выходом на зарубежный рынок для осуществления экспортно-импортных операций с целью извлечения коммерческой выгоды.
|
Направления |
|||||
|
внешторг деят |
межд сотрудничество |
||||
|
технико-эк (проекты) |
науч-технич |
в сфере вал-фин и кредит опереаций |
|||
|
эксп, имп, реэк, реим. |
м пр-венная кооперация, совместн: сооруж пром объектов, осущ пр-венных программ, осущ подрядных работ |
к/п патентов, лицензий, совм науч исследования, техпомощь, обуч персонала, франчайзинг, инжен-тех услуги |
портф инв, кредитные соглашения, м фин лизинг, совм пр-во в рамках совм предприятия |
кредиты/займы, м расчеты, к/п валюты, страхование (хеджирование) вал рисков, операции с ц/б |
|
2. Механизм применения национальных и международных правовых норм в практике осуществления внешнеэкономических сделок.
Венская конвенция о дог-рах м к/п т 1980 (РБ – 1990)
Цель - унификация условий заключаемых сделок м к/п т, единообразное регулирование заключения и исполнения договоров.
Устанавливает: обязательства продавца, покупателя, средства правовой защиты, момент перехода риска.
ВК: можно отступить, м к/п т и с участием физ лиц
не распр : к/п т для личного пользования, аукц, фонд бумаги, деньги, суда, электрич-во
Дог-р м к/п т - договор между двумя или несколькими сторонами, чьи коммерческие предприятия находятся в разных странах, в котором оговариваются условия поставки установленного количества товарных единиц.
РБ гос принадлежность – место учрежд юр лица
Юр лицо – орг-ция с обособленным имущ-вом, ответственностью по обязат-вам, может приобретать и осущ-влять имущ/неимущ права, исполнять обязанности, быть истцом/ответчиком.
Письменная форма, иностранцы – как и РБ
3. Международные сделки купли-продажи, их виды и принципы классификации.
Продавец обязуется передать предмет соглашения в собственность покупателя в обусловленные сроки и на определенных условиях, а покупатель обязуется принять предмет соглашения и уплатить за него согласованную денежную сумму, соблюдая оговоренные сроки и условия.
Классиф по
4. Применение неденежной формы расчетов при совершении международных сделок купли-продажи товаров. Бартерные сделки. Встречные закупки. Компенсационные закупки.
Товарообменные операции – неден ф-мы расчетов.
Причины: админ регулирование, вал ограничения
Форма – м встречн торговля:
бартер (кол-во 1 т = эквив по стоимости кол-во 2 т в 1 контракте)
встречные закупки (несколько контрактов, отличные стоимости т, неодинаковые т)
компенсационные закупки (взаимные поставки связанных т: машины = сырье)
5. Международные сделки купли-продажи товаров.
Классиф т:
по назначению (потребительские, инвестиционные)
по срокам использования (кратко, длительного)
по степени обработки (сырье, продовольствие, полуфабрикаты, промежут т, готовые)
по способу изготовления (станд, уникальная)
|
экспорт продажа и вывоз за границу продукции нац. происхождения / значительно переработанной в д. стране, для передачи в собств иностр контрагенту без обязательств об обратном ввозе . |
импорт покупке на зарубежном рынке иностр товаров и ввоз для последующей реализации на внутреннем рынке без обязательств об обратном вывозе |
|
реэкспорт продажа 1й страной контрагенту из 2й страны ранее купленного на рынке 3й страны товара, который не подвергался в 1й стране значительной переработке |
реимпорт обратный ввоз в страну продукции нац производителей, ранее экспортированной для реализации, и не подвергшейся в зарубежной стране переработке |
6. Экономическая сущность международной торговли услугами. Классификация торгуемых услуг. Способы предоставления услуг.
Сущность:
нет овеществленной формы
стоимость носителя гораздо ниже стоимости услуги
часто одноврем пр-во и потребление
торгуемые (потребл в стране пр-ва) и неторг (деловые, стоит, фин, тур)
Способы предоставления услуг:
7. Понятие основных и обслуживающих сделок по купле-продаже услуг. Общая характеристика.
8. Международные сделки по оказанию производственно-технических услуг. Контрольный перечень договорных положений договоров на оказание инжиниринговых услуг.
Инжиниринговые ( пр - венно-технич ) услуги - работ ы пр-венного, коммерч и науч-технич характера по оптимизации капитальных затрат заказчика на реализацию проекта
помогает
сократить сроки осуществления проектов,
быстро получить специальные знания и опыт по технике, технологии, организации и управлению производством и сбытом,
сократить размеры затрат,
повысить эффективность капиталовложений
объективную оценку ситуации
предынвест у – оценка целесообр проекта
у по разработке и реализации проектов – сбор данных, эксперименты, испытания оборудования, подготовка кадров
комплексный и = и у + поставки
комплексный и – консультативный / технологич / стоит / управленч
перечень договорных положений:
Преамбула, наименование сторон;
Определение терминов, предмета и сферы действия договора;
Сроки начала и окончания услуг;
Права и обязанности сторон;
Область технического содействия;
Расчеты сторон;
Вопросы налогообложения, таможенных сборов и пошлин;
Оговорку о защите ИС и использовании запатентованной информации;
Применяемые технические стандарты;
Условия страхования;
Разрешение споров;
Момент вступления договора в силу;
Условия прекращения действия договора;
Юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.
ГЛАВА 1. УРОВНИ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
Регулирование осуществления международных бизнес-операций может осуществляться на нескольких уровнях:
Национальном - регулирование осуществляют государственные
органы страны, резидентом которой является участник ВЭД;
Межгосударственном - регулирование посредством
межгосударственных многосторонних и двусторонних соглашений;
Международном - деятельность и регламентации международных
организаций, носящие универсальный характер.
Разработкой единообразных правил общего характера относительно заключения и исполнения внешнеторговых сделок, занимаются три группы организаций:
Межправительственные (ЮНСИТРАЛ, УНИДРУА - Международный
институт унификации частного права, ЮНКТАД, ЕЭК ООН -
Европейская экономическая комиссия ООН);
Региональные (ЕС, НАФТА);
Неправительственные (МТП); 1
Конвенции и соглашения, регламентирующие исполнение
международных бизнес-операций, в зависимости от их предмета
можно разделить на следующие группы:
Двусторонние межгосударственные соглашения - например, Общие
условия поставок товаров (ОУП), регулирующие особенности заключения и
исполнения внешнеторговых контрактов между сторонами и
представляющие собой международные межведомственные соглашения
диспозитивного характера. Положения данных соглашений отличаются как
нормативным, так и инструктивным содержанием и могут также иметь
оговорку о том, что их положения подлежат применению только в том
случае, если стороны в контракте или в отдельном соглашении договорились
об этом. Так, применительно к России, наибольшее практическое значение
имеют договоры, заключенные с Китаем, Северной Кореей, Финляндией, а
также со странами-членами СНГ (ОУП 1992 г. Вступило в силу 1 июля 1992
г. Участники: Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Россия,
Таджикистан, Украина);
Унифицированные правила заключения и исполнения договоров
международной купли-продажи;
Конвенции по конкретным видам заключаемых сделок - например,
Оттавская конвенция по международному факторингу (Ottawa Convention on
International Factoring) 2 , Оттавская конвенция по международному
финансовому лизингу (Ottawa Convention on International Financial Leasing); 3
Унифицированные правила и нормы регулирования отдельных
аспектов внешнеэкономической деятельности, в том числе:
Международные расчеты,
Международное инвестиционное сотрудничество,
Международные перевозки,
Международный торговый арбитраж.
Проблема унификации международных правовых норм состоит в основном в преодолении различий, существующих в национальном законодательстве государств, а также в создании единой системы стандартов используемых терминов и торговой документации. Международное правовое регулирование отдельных аспектов внешнеторговой деятельности осуществляется на основе следующих документов:
1) Международные расчеты:
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (1993 г), Унифицированные правила по инкассо, 1978 г. (ред. 1995 г), Конвенция ООН о международном переводном векселе и международном простом векселе, 1988 г. 6
2) Интеллектуальная собственность:
Парижская конвенция об охране промышленной собственности, 1883 г.,
Договор об интеллектуальной собственности в отношении интегральных микросхем, 1989 г.,
Евразийская патентная конвенция, 1994 г.
3) Международный арбитраж:
Нью-Йоркская конвенция о признании и приведении в исполнение иностранных арбитражных решений, 1958 г.,
Европейская конвенция о внешнеторговом арбитраже, 1961 г.
4) Международные перевозки:
Брюссельская конвенция об унификации некоторых правил о коносаменте (Гаагские правила), 1924 г.,
Конвенция ООН о морской перевозке грузов (Гамбургские правила), 1978г.,
Варшавская конвенция для унификации некоторых правил, касающихся международных воздушных перевозок, 1929 г.,
Чикагская конвенция о международной гражданской авиации, 1944 г., Соглашение о международных железнодорожных перевозках (КОТИФ), 1980 г.,
Соглашение о международном грузовом сообщении (СМГС), 1951 г., Унифицированные правила в отношении комбинированного транспортного документа, 1973 г.,
Конвенция ООН «О международных смешанных перевозках грузов», 1980 г.
Кроме официальных регламентаций в отношении внешнеэкономической практики действуют и неправовые средства регулирования - так называемые торговые обычаи и обыкновения, то есть сложившиеся на практике правила поведения, за которыми компетентными государственными органами признается юридически обязательный характер. Чаще всего используемые в практике осуществления международных бизнес-операций обычаи и обыкновения обобщены и систематизированы международными организациями в несколько групп:
Международные правила толкования торговых терминов (Инкотермс), Унифицированные правила по инкассо (1995 г., МТП), Унифицированные правила для договорных гарантий (1978 г., МТП),
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (1993 г., МТП),
Правила регулирования договорных отношений (1979 г., МТП),
Оговорки для морского страхового полиса (1982 г., Институт лондонских страховщиков),
Йорк-Антверпенские правила об общей аварии (1994 г., Комитет торгового мореплавания),
Типовые проформы договоров по отдельным видам сделок.
Некоторые из таких унифицированных правил получили широкое применение. Это в первую очередь относится к сфере международных расчетов. Не менее распространена практика использования Инкотермс (см. Приложение №42).
Организационную основу для исполнения индивидуальных, групповых и общегосударственных внешнеэкономических интересов составляют прежде всего органы трех ветвей власти. В обязанности государства при регулировании ВЭД входит выполнение внутренних и внешних функций. Понимание внутренних функций государства можно классифицировать следующим образом:
Хозяйственно-организаторская функция, подразумевающая организацию производства товаров и услуг, могущих быть предметом внешнеторговых отношений государства, а также оказание помощи в их продвижении на внешний рынок.
Взимание налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет от внешнеэкономической деятельности.
Защита прав и интересов субъектов внешнеэкономической деятельности.
В состав внешних функций входят следующие позиции:
Установление торгово-экономических отношений с зарубежными странами.
Защита государственной границы, включая организацию таможенной системы.
Создание и применение мер для защиты внутреннего рынка при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
Участие в международных и межгосударственных организациях, деятельность которых оказывает непосредственное воздействие на систему государственного регулирования ВЭД.
ГЛАВА 2. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РФ
Международный опыт государственного регулирования внешнеэкономической деятельности используется в настоящее время в России. Новое в государственном регулировании внешнеэкономической деятельности состоит в самом подходе к роли государства, который принципиально меняет содержание роли государства, принципов, на которых оно основывается, содержание функций регулирования ВЭД и их соотношение; появляются новые задачи и методы их решения. Главной задачей государственного регулирования ВЭД является формирование ее законодательной базы, создание благоприятных экономических и организационных условий для развития всех видов и форм ВЭД и повышения ее эффективности. Одновременно усиливается функция контроля со стороны государства за исполнением субъектами ВЭД действующего законодательства, обеспечения национальной безопасности.
В ряде федеральных программ Правительства, начиная с 1993 г., а также в указах Президента РФ, была разработана новая концепция внешнеэкономической деятельности, которая предполагала:
Рациональное использование сложившейся сырьевой специализации
России в МРТ;
Повышение валютной эффективности сырьевого экспорта;
Расширение рынков сбыта и изменение их географии;
Развитие экспортного потенциала и улучшение структуры экспорта;
Развитие инфраструктуры ВЭД.
Новая концепция внешнеэкономической политики заключается в том, что в современных условиях недостаточно использовать сложившуюся специализацию России в международном разделении труда - необходимо осуществлять целенаправленную интеграцию в мировую экономику. Эта концепция и соответствующая ей внешнеэкономическая политика представлены в Федеральной программе развития экспорта, центральное место в которой занимает совершенствование структуры российского экспорта, повышение в нем доли товаров высокой степени обработки, развитие прогрессивных форм международной производственной и научно-технической кооперации, инвестиционного сотрудничества, совместной реализации инновационных проектов. Такой концепции соответствует и новая модель - производственно-инвестиционная, или стратегическая, главными признаками которой являются охват всего процесса воспроизводства (инвестиционное сотрудничество может начинаться еще на стадии подготовки проекта, а производственное и инвестиционное - на стадии добычи полезных ископаемых и т. д.); расширение партнерских отношений со всеми странами только на основе взаимных экономических интересов; совпадение с мирохозяйственной сферой. Таким образом, при производственно-инвестиционной модели экспортно-импортные операции дополняются другими видами международных бизнес-операций -производственным кооперированием, инвестиционным сотрудничеством и т.д.
К национальным нормативно-правовым актам, регламентирующие внешнеторговую деятельность в РФ, относится, прежде всего, Федеральный закон «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» № 164-ФЗ от 8.12.2003. Этот закон определяет основные цели внешнеторговой политики Российской Федерации, ее принципы, а также инструменты государственного регулирования этой сферы, подразделяя последние на инструменты таможенно-тарифного и нетарифного регулирования. К первым относятся ввозные и вывозные таможенные пошлины, ко вторым - квоты, лицензии, исключительное право на экспорт (импорт), наблюдение за экспортом (импортом) отдельных видов товаров, а также специальные защитные, антидемпинговые и компенсационные меры. В качестве целей внешнеторговой политики РФ в законе выделено «создание благоприятных условий для российских экспортеров, импортеров, производителей и потребителей товаров и услуг». Принципы государственного регулирования заключаются в следующем: 7
1) защита государством прав и законных интересов участников
внешнеторговой деятельности, а также прав и законных интересов
российских производителей и потребителей товаров и услуг;
2) равенство и недискриминация участников внешнеторговой
деятельности, если иное не предусмотрено федеральным законом;
3) единство таможенной территории Российской Федерации;
4) взаимность в отношении другого государства (группы государств);
5) обеспечение выполнения обязательств Российской Федерации по
международным договорам Российской Федерации и осуществление
возникающих из этих договоров прав Российской Федерации;
6) выбор мер государственного регулирования внешнеторговой
деятельности, являющихся не более обременительными для участников
внешнеторговой деятельности, чем необходимо для обеспечения
эффективного достижения целей, для осуществления которых
предполагается применить меры государственного регулирования
внешнеторговой деятельности;
7) гласность в разработке, принятии и применении мер государственного
8) обоснованность и объективность применения мер государственного
регулирования внешнеторговой деятельности;
9) исключение неоправданного вмешательства государства или его
органов во внешнеторговую деятельность и нанесения ущерба участникам
внешнеторговой деятельности и экономике Российской Федерации;
10) обеспечение обороны страны и безопасности государства;
11) обеспечение права на обжалование в судебном или ином
установленном законом порядке незаконных действий (бездействия)
государственных органов и их должностных лиц, а также права на
оспаривание нормативных правовых актов РФ, ущемляющих право
участника внешнеторговой деятельности на осуществление внешнеторговой
деятельности;
12) единство системы государственного регулирования внешнеторговой
деятельности;
13) единство применения методов государственного регулирования
внешнеторговой деятельности на всей территории Российской Федерации
Кроме международной торговли товарами в законе определяются
вопросы регулирования внешней торговли услугами и интеллектуальной собственностью. Отдельные статьи закона посвящены бартерным сделкам, а также особым режимам осуществления внешнеторговой деятельности.
Виды международных коммерческих операций.
Экспортно-импортные операции.
Поиск контрагентов.
Типовой контракт.
Базовые условия поставки.
Коммерческая деятельность через торгово-посредническое звено.
Виды таможенных режимов товаров и транспортных средств.
Таможенные платежи.
15. Таможенное оформление.
Таможенный брокер.
Таможенный перевозчик.
Международные коммерческие переговоры.
Методы государственного регулирования ВЭД.
24. Сертификат соответствия .
Сертификат страны происхождения
Основы внешнеэкономической деятельности (Введение).
Внешнеэкономическая деятельность – это деятельность, связанная с товарообменом между партнерами, находящимися в разных странах. Товар – это не только материально-вещественная форма, но и услуги, а также знания. Партнеры или стороны при внешнеэкономических сделках называются контрагентами .
Рассмотрим объективные причины, которые заставляют государства заниматься внешнеэкономической деятельностью. Это: 1) Неравномерность распределения сырья по поверхности земли. (У каких-то стран есть полезные ископаемые, а у каких-то нет). 2. Различные климатические условия, что сказывается на способе возделывания земли, урожайности сельского хозяйства 3. Различие в экономике и экономической структуре государств. (Есть развитые промышленные страны, а есть менее развитые -аграрные). 4. Неодинаковый уровень развития техники и технологии в отдельных отраслях. (Например немецкие автомобили, японская электроника, французкие вина, российское вооружение, американские самолеты и т.п. Почти в каждом государстве есть товары, которые они делают лучше других).
Закон минимальных издержек . В соответствии с этим законом государству выгоднее специализироваться на производстве тех товаров, издержки при производстве которых – минимальны, и завозить те товары, издержки, по производству которых выше, чем при их ввозе. Но иногда государства по политическим соображениям идут на производство товаров, затраты на изготовление которых менее выгодны, чем закупка, чтобы не попасть в зависимость от других государств. Например, бывший Советский Союз почти все производил сам, хотя качество этих товаров зачастую было хуже и обходились они дороже, чем если бы их закупали.
Типовой контракт.
Международная торговля насчитывает множество лет. Между купцами занимавшимися международной торговлей сложились определенные привычки и правила. Сложилась практика по распределению обязанностей и рисков между продавцом и покупателем товара. Все эти привычки и правила были собраны Международной торговой палатой в документ – типовой контракт., рекомендованный для использования при оформления международных коммерческих сделок купли-продажи. Типовой контракт состоит из заголовка и глав. В заголовке указывается номер контракта, а также дату и место его заключения. Главы как правило включают в себя:
1 глава : вводная часть. В этой главе определяют контрагентов, указывается полное юридическое название компании, а также место и страна ее расположения. Указывается юридический статус компании и лицо ее представляющее (подписывающее данный контракт). В соответствии с уставом, полномочиями представлять компанию обладает директор или генеральный директор. Если контракт поручают подписывать другому лицу, то на него выдается доверенность, подписанная директором или генеральным директором и в вводной части делается ссылка на эту доверенность. Указываются так же сроки действия этой доверенности.
2 глава : предмет контракта. Здесь указывается, какой вид товара продавец продает, а покупатель покупает. Если это один товар, он описывается в этой главе. Если это несколько товаров, то применяют такую форму, как создание спецификаций, прилагаемых к контракту, в ней указывается наименование, артикул, количество, стоимость каждого товара. Спецификация так же как и контракт подписывается обоими сторонами и заверяется печатью.
3 глава : количество. Определяется количество товара, единицы измерения товара, в зависимости от его вида (шт. тонны, литры, метры, кубо-метры, вагоны и т.д.). Указывается вес товара -брутто и нетто.
4 глава : качество. Определяется, каким образом можно проконтролировать качество товара и чему оно должно соответствовать. Товар должен соответствовать либо международному или национальному стандарту. Либо, если изделие специфическое, то оно должно соответствовать техническим условиям на это изделие. Иногда при торговле с менее развитыми странами качество определяют как соответствующее каталогу или даже образцу. Параметры качества должны быть согласованы контрагентами.
5 глава : сроки или дата поставки. В этой главе оговаривается, каким образом производится поставка: единовременно, то есть сразу вся партия или частями. Например - ежемесячно, поквартально, ежегодно или периодически. Может быть указанна конкретная дата поставки.
6 глава : цена. Здесь указывается, какова стоимость поставки по данному договору и в какой валюте будет произведен платеж. Если валюта имеет тенденцию быстро меняться, то указывают гибкая ли это цена (зависит от изменения курса), фиксированная или плавающая (цена после выполнения договора будет корректироваться с учетом всех реальных издержек).
7 глава : платежи. В этой главе описывается каким образом будет производится платеж, и указываются форма расчета. Например: - оплата по выставленному счету, - инкассовая форма расчетов, - аккредитивная, - вексельная, - чековая, - электронные платежи, - система межбанковских электронных платежей S.W.I.F.T., -наличные.
Инкассовая форма платежа применятся для защиты экcпортера и импортера от неисполнения партнёром своих обязательств по Контракту.
Bank of Importer
Bank of Importer
Bank of Exporter
· экспортер, отправив товар, получает накладную и таможенную декларацию называемыми транспортными документами (TD). Он передает их своему банку с поручением получить платеж (Payment) по данному контракту против предоставления транспортных документов. Банк экспортера, устанавливая корреспондентские отношения с банком в стране импортера (Via Border), пересылает ему транспортные документы с поручением получить от импортера платеж по данному контракту против предоставления ему транспортных документов. Банк в стране импортера предоставляет импортеру эти документы в обмен на платеж по данному контракту и далее пересылает этот платеж в банк экспортера для зачисления денег на счет экспортера. Этот метод платежа имеет два недостатка: Во первых движение документов в одну сторону и движение денег в обратную сторону занимает значительное время, а во вторых может возникнуть такая ситуация, что TD пришли в банк импортера, а того финансовые проблемы и он не может их выкупить, но товар то уже едет. Поэтому этот метод платежа применяют при работе с проверенным контрагентом.
При сделках с незнакомым партнером применяется аккредитив.
Bank of Exporter
TD Border Payment
Bank of Importer
При аккредитивных расчетах Importer резервирует сумму платежа по данному контракту в банке экспортера и, как только экспортер отправит товар, получит транспортные документы и передаст их в свой банк, на его счет будет зачислена сумма равная платежу по контракту. Эта форма платежа исключает такую ситуацию, когда товар отправлен, а импортер оказался неплатежеспособным. Аккредитивы бывают: подтвержденные и неподтвержденные, отзывные и безотзывные, делимые и неделимые, возобновляемые. Подтвержденный аккредитив содержит обязательство банка произвести выплату не зависимо от того получит он деньги от импортера или нет. Неподтвержденные такого обязательства не содержат. Отзывные содержат положение о том, что банк может отозвать этот аккредитив, если усомниться в платежеспособности импортера. В безотзывных аккредитивах указывается срок, в течении которого банк не имеет права отослать этот аккредитив. Делимые, неделимые, возобновляемые аккредитивы используются, когда идет отправка части товара.
Иногда применяют комбинированные формы расчета (часть оплачивается наличными, часть вексельными и т.п.).
8 глава : упаковка и маркировка. Указывается, какой должна быть упаковка товара, является ли она возвратной, многоразовой или не подлежит возврату, включена ли ее стоимость в стоимость контракта. Вносят в эту главу порядок маркировки. В каждой стране свои требования. Оговаривают язык, цвет, шрифт и содержание маркировки.
9 глава : порядок отгрузки. В этой главе описываются процедуры уведомления партнера о готовности к отправке груза и о готовности его получения.
10 глава : сдача-приемка груза. Описывается, каким образом происходит передача груза, необходим ли представитель покупателя при отгрузке товара, какие могут быть отклонения при получении груза, какие документы необходимо оформить и кто их должен подписать.
11 глава : рекламации. Указывается срок, в течении которого покупатель должен отреагировать на отклонение в качестве или количестве полученного товара, какие документы и в течении какого срока составить и т.д. При серьезных контрактах приемка груза производится при присутствии независимого эксперта, в качестве которого может выступить представитель Торгово-промышленной палаты в стране получателя груза.
12 глава : гарантии. Указывается, каким образом экспортер обеспечивает гарантии качества товара в стране импортере. В случае поломки в течении гарантийного срока товар можно отправить обратно экспортеру. Можно создать сервисный центр в стране импортера. Но эти способы дороги. Используются также гарантийные скидки, когда устанавливают коэффициент качества товара и на величину вероятного выхода из строя получают большее количество товара. Например, мы покупаем телевизоры – 100 штук. Коэффициент надежности данной модели телевизоров равен 0,97, то есть 3 телевизора могут выйти из строя в течении гарантийного срока. Поэтому поставляют не 100 телевизоров, а исходя из вероятного выхода из строя 103 телевизора. Таким образом гарантийная скидка составляет 3%
13 глава : санкции за просрочку. В этой главе описывается, какие санкции наступают при просрочке поставки товара и порядок их применения. В качестве санкции могут быть пени, представленные в виде процентов или какая-то определенная сумма за срок просрочки.
14 глава : форс мажор (обстоятельства непреодолимой силы). Контрагенты договариваются и прописывают те обстоятельства, которые считают обстоятельствами непреодолимой силы (землетрясение, наводнение, другие стихийные бедствия, революция, смена власти, изменение законодательства, резкое изменение курса валют). На время действия обстоятельств непреодолимой силы партнеры освобождаются от обязательств, но наличие этих обстоятельств должно быть зафиксировано документально независимым органом. В роли такого органа может выступать торгово-промышленная палата в стране контрагента подвергшегося форс-мажорным обстоятельствам.
15 глава : арбитраж. Указывается порядок разрешения споров, кто будет являться третейским судьей. Как правило, им выступает независимый орган, например Третейский суд при торгово-промышленной палате.
16 глава : язык контракта. Указывают, к какому праву относят контракт, какой язык является основным и т.п. Также контракт может быть составлен на двух языках, причем каждый из них может иметь равную силу.
17 глава : вступление контракта в силу. Описывается, с какого срока этот контракт вступает в силу. Он может вступать в силу с момента подписания, с определенной даты, с какого-то действия. Вся предыдущая переписка, телефонные разговоры и договоренности не вошедшие в контракт утрачивают силу, и все взаимодействие контрагентов осуществляется строго в соответствии с подписанным контрактом.
18 глава : цессия. Оговаривается порядок переуступки прав третьим лицам.
19 глава : юридические адреса сторон. Полностью прописывается юридический и фактический адреса контрагентов, их почтовые адреса, телефоны, факсы, e-mail.
20 глава : подписи и печати. Ставится подпись тех лиц, которые указаны в главе 1. Печать должна быть основной(круглая печать с указанием ИНН).
В контракте могут присутствовать все перечисленные главы, могут быть некоторые главы объединены, могут некоторые главы опускаться и вводиться новые главы например о неразглашении коммерческой информации по данному контракту и т.д.
Базовые условия поставки.
Основной отличительной чертой международного контракта купли-продажи является использование международных коммерческих терминов для определения базисных условий поставки. Международные коммерческие термины по английски INCOTERMS, сокращение от International commercial terms, возникли и развивались исходя из международной торговой практики. Впервые Международная торговая палата опубликовала международные правила толкования коммерческих терминов в 1953 году, тогда их было всего 9. В дальнейшем при переиздании в 1980 и затем в 1990 году эти правила совершенствовались и дополнялись. C 2000 года действуют международные коммерческие термины Incoterms-2000. Этот документ определяет обязанности продавца и покупателя при поставке грузов, а также точку перехода рисков потери и порчи груза с продавца на покупателя. В соответствии с этим документом возможен следующий выбор обязанностей продавца и покупателя:
1. Минимальные обязанности продавца исключительно по предоставлению своих помещений для хранения товара с целью дальнейшей передачи его в распоряжение покупателя (EXW).
2. Более широкие обязанности продавца по передаче товара для перевозки либо выбранному покупателем перевозчику(FCA, FAS, FOB), либо перевозчику выбранному продавцом при этом он сам (продавец) оплачивает перевозку (CFR, CPT), а также осуществляет страхование от возможных рисков при перевозке (CIF,CIP).
3. Максимальные обязанности продавца по доставке и передаче товара в пункте назначения указанном покупателем (DAF, DES, DEQ, DDU, DDP).
В соответствии с Incoterms-2000 все международные коммерческие термины делятся на 4 группы:
1 группа : Е. Включает базовые условия, при которых покупатель забирает товар с завода или склада продавца и содержит всего один термин:
· EXW с завода
В случае несвоевременного уведомления покупателем продавца о времени прибытия назначенного покупателем перевозчика под погрузку или несоблюдения сроков приемки товара, на покупателя переходят все риски по товару, начиная с определенной в контракте даты сдачи товара, но только при условии, что товар был обособлен как предмет данного контракта и соответствующим образом хранится на складе продавца, где также могут находиться одинаковые товары, предназначенные для разных покупателей.
2 группа : F. Эта группа характеризуется тем, что продавец должен доставить груз до транспортного средства покупателя.
Группа F - основная перевозка не оплачена
По F - условиям продавец считается выполнившим свои обязательства после того, как он передал товар перевозчику согласно инструкциям, полученным от покупателя. Эти условия предполагают, что в обязанности покупателя входит выбор перевозчика, заключение с ним договора перевозки. Продавец сообщает покупателю о готовности товара к отгрузке, после чего покупатель заключает договор перевозки и отдает продавцу инструкции по поводу того, кому, когда и как передать купленный товар. Поэтому в каждом конкретном контракте, заключенном на F-условиях, вся эта процедура должна быть четко определена.
· FCA (free carrier)- свободно у перевозчика
· FAS (free along side ship) - свободно вдоль борта судна
· FOB (free on board) -свободно на борту
3 группа : С. Сюда входят базовые условия поставки, в соответствии с которыми продавец обязан заключить договор страхования и фрахта(договор перевозки).
Группа С - основная перевозка оплачена
В соответствии с этими условиями продавец самостоятельно заключает договор перевозки, оплачивает перевозку до указанного в контракте места приемки товара покупателем, а также извещает покупателя о деталях отправки и предполагаемом времени прибытия груза в согласованное место принятия поставки.
· CFR (cost and freigt)-стоимость и фрахт
· CIF (cost, insurance, freigt)-стоимость, страхование и фрахт
· СРТ (carriage paid to ...)- перевозка оплачена до....
· СIР (carriage and insurance paid to ..) -перевозка и страхование оплачены до...
4 группа : D. Продавец обязан доставить груз до точки, указанной покупателем и нести все затраты и риски до передачи груза покупателю.
Условия группы D можно разбить на две категории. В первую попадают условия DAF, DES, DDU в соответствии с которыми, продавец не очищает товар для импорта. Ко второй категории относятся DEQ и DDP. По этим условиям продавец должен получить все необходимые импортные лицензии, а также оплатить таможенные пошлины, сборы и налоги.
· DAF (delivered at frointer)-поставка на границе,
· DES (delivered ex ship)-поставка с судна,
· DEQ (delivered ex qay duty paid)-поставка с причала с оплатой таможенной пошлины в пункте назначения,
· DDU (delivered duty unpaid)-поставка без оплаты таможенных пошлин,
· DDP (delivered duty paid) -поставка с оплатой таможенных пошлин.
Другой важной особенностью документа является классификация терминов в зависимости от способов транспортировки товара, что позволяет сделать наиболее точный выбор договаривающимся сторонам того или иного термина.
Любой вид транспорта, включая смешанный:
· EXW с завода (с указанием пунктов)
· СРТ Перевозка оплачена до (с указанием пункта назначения)
· СIР Перевозка и страхование оплачены (с указанием пункта)
· DAF Поставка на границе (с указанием пункта)
· DDU Поставка без уплаты пошлины (с указанием пункта назначения)
· DDP Поставка с оплатой пошлины (с указанием пункта назначения)
Воздушный транспорт:
· FCA Франко перевозчик (с указанием пункта)
· FCA Франко-перевозчик (с указанием пункта)
Морской и внутренний водный транспорт:
· FAS Свободно вдоль борта судна (наименование порта отгрузки)
· FOB Свободно на борту (наименование порта отгрузки)
· CFR Стоимость и фрахт (наименование порта назначения)
· CIF Стоимость, страхование, фрахт (наименование порта назначения)
· DES Поставка с судна (наименование порта назначения)
· DEQ Поставка с причала (наименование порта назначения)
В документе Инкотермс-2000 по каждому термину есть таблица определяющая обязанности продавца (А) и покупателя (В) :
Теоретически можно обойтись и без использования аббревиатур международных коммерческих терминов, но при этом придется прописать в контракте все нюансы обязанностей продавца и покупателя. Правильная запись международных коммерческих терминов в контракте должна выглядеть следующим образом:
FOB Liverpool, Incoterms 2000.
DDU Frankfurt Schmidt GmbH, Warehouse 4, Incoterms 2000.
CPT Smith Carriers, Inc. Main Warehouse, New York, Incoterms 2000.
Дистрибьюторский договор.
1 глава: указываются стороны договора, т.е. кто является поставщиком, а кто покупателем. 2 глава: определяется товар. 3 глава: определяется территория, на которой дистрибьютор будет работать. 4 глава: описывается право на продажу. 5 глава: способы получения вознаграждения, т.е. какие скидки будут действовать, по каким ценам будет продаваться товар. 6 глава: указывается минимальный оборот дистрибьютора 7 глава: обязанности торговцев (не должны продавать товар конкурентов, реклама, выставки и т.п.). 8 глава: контроль за действием дистрибьютора (может подаваться отчет или может приезжать представитель и на месте контролировать дистрибьютора). 9 глава: обязанности поставщика товара (гарантийное обслуживание и т.д.). 10 глава: срок действия договора. 11 глава: подписи, печати, адреса.
Договор комиссии.
1 глава: указывается какие товары, их количество, качество. 2 глава: оговаривается территория 3 глава: права собственности на данный товар (товар является собственностью поставщика этого товара до момента получения денег).
4 глава: условия поставки товара и его стоимость. 5 глава: условия получения вознаграждения комиссионером, его величина и как выплачивается. 6 глава: обязанности комитента и обязанности комиссионера (обеспечение рекламы, сохранности товара, страхование, периодическое предоставление отчета). 7 глава: порядок возврата нереализованного товара. 8 глава: порядок разрешения споров.
9 глава: подписи, печать, адрес.
Агентский договор.
1 глава: определение сторон. Указывают кто принципал, а кто агент. Указывают его координаты, если это частное лицо, то указывают его паспортные данные. 2 глава: полномочия агентов. Имеется ли у агента право заключать договора от имени принципала. 3 глава: определение товаров (по каким товарам агент представляет принципала). 4 глава: определение территории. 5 глава: право на продажу. 6 глава: срок действия соглашения и порядок его расторжения. Соглашение может быть заключено на определенный срок. 7 глава: величина и порядок получения вознаграждения агентом и когда возникает право на вознаграждение (процент от сделки или конкретная сумма). 8 глава: обязанности агента (оговорка о минимальном объеме работ в течение оговоренного периода, оговорка о неконкуренции, оговорка о проведении рекламной компании, оговорка о неразглашении коммерческой тайны). 9 глава: обязанности принципала (сообщать о результатах сделок, информировать агента о новых продуктах, обеспечивать агента рекламными материалами, при изменении цены или условий поставки принципал должен уведомить заблаговременно, своевременно и выплачивать вознаграждение агенту в виде процента, либо конкретной суммы).
10 глава: адреса и координаты, подписи, печати, порядок разрешения споров.
Итак смотрим таблицу. Посредник действует:
| Посредник/ тип операций | Операции по перепродаже | Операции Комиссии/ консигнации | Агентские операции |
| Купец /дистрибьютор | От своего имени и за свой счёт | ||
| Коммиссионер/ Консигнатор | От своего имени и не за свой счёт | ||
| Торговый агент | Не от своего имени и не за свой счёт |
13.Виды таможенных режимов товаров и транспортных средств.
Все ввозимые и вывозимые на территории РФ товары помещаются под определенный таможенный режим. Лицо в праве выбрать любой таможенный режим или изменить его на другой. В целях таможенного регулирования устанавливаются следующие режимы товаров и транспортных средств.
1. Основные таможенные режимы: Выпуск для внутреннего потребления, Экспорт, Международный таможенный транзит.
3. Экономические таможенные режимы: переработка на таможенной территории, переработка для внутреннего потребления, переработка вне таможенной территории, временный ввоз, таможенный склад, свободная зона (свободный склад).
4. Завершающие таможенные режимы: реимпорт, реэкспорт, уничтожение, отказ в пользу государства.
5. Специальные таможенные режимы: временный ввоз, беспошлинная торговля, перемещение припасов, иные специальные режимы.
Лицо вправе выбрать любой таможенный режим, либо поменять его на другой не зависимо от характера товара, его количества, страны производителя и д.р.
Таможенные платежи.
При перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу установлены следующие таможенные платежи и их виды:
25. Ввозная таможенная пошлина уплачивается в соответствии с законом РФ о таможенном тарифе. Величину пошлины берут из ТН ВЭД СНГ - классификатор всех товаров, участвующих во ВЭД. Документ постоянно обновляется, так как на отдельные товары пошлину увеличивают, на другие уменьшают в зависимости от проводимой государством внешне-экономической политики. Эти изменения принимаются соответствующим законодательным органом и заблаговременно доводятся до сведения участников ВЭД.
26. Вывозная таможенная пошлина .
3. Налог на добавленную стоимость . Платежи платятся в соответствии с законом РФ о налоге на добавленную стоимость. Он платится при импорте товаров, при экспорте его нет. Этот налог не является таможенным платежом, он относится к налогам, которые поручены для сбора таможенному органу. Деньги зачисляются на счет регионального налогового органа.
27. Акцизы начисляются в соответствии с законом РФ об акцизах
и взимается только при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Начисленные деньги не идут на счет таможенного органа.
4. Таможенные сборы (Например: за выдачу лицензий таможенными органами и за возобновление действия лицензии. Лицензию необходимо брать при организации склада, переработке вне таможенной территории и т.д. за выдачу квалификационного аттестата специалиста по таможенному оформлению и за возобновление действия аттестата, таможенные сборы за таможенное оформление. Это платеж за то, что таможня рассматривает ваши документы. Платеж составляет 0,15% от стоимости товара. Это сбор взимается всегда, даже если товар не облагается акцизом, налогом на добавленную стоимость, таможенные сборы за хранение товаров, Сборы за таможенное сопровождение товаров, Оплата за информирование и консультирование.)
28. Специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины ,
устанавливаемые в соответствии с законодательством РФ о мерах по защите экономических интересов РФ.
Таможенные пошлины и иные сборы и налоги не уплачиваются, если общая таможенная стоимость товаров ввозимых на таможенную территорию РФ в течении недели и в адрес одного получателя не превышает 5.000 рублей.
Таможенные органы дают в бюджет от 1/4 до 1/3 всех доходов. Таможенные платежи уплачиваются лицом, перемещающим товары. Любое заинтересованное лицо может заплатить таможенный платеж. Таможенные платежи уплачиваются до принятия декларации, либо одновременно. Оплата осуществляется на счета таможни. Сумму таможенных платежей вычисляем сами, либо таможенный брокер. В исключительных случаях может быть предоставлена отсрочка уплаты таможенных платежей, но не должна превышать 2 месяцев. На время отсрочки начисляются проценты по ставке рефинансирования. Таможенные платежи могут уплачиваться как в рублевом эквиваленте, так и в иностранной валюте. Пересчет иностранной валюты производится по курсу ЦБ РФ. Не уплаченные таможенные платежи взыскиваются таможенным органом в безусловном порядке с помощью судов, причем за каждый день просрочки уплаты таможенных платежей взыскиваются пени. Сумма излишне уплаченных платежей подлежит возврату по требованию лица в течении 1 года. При возврате таможенных платежей проценты с них не выплачиваются. И, как правило, деньгами таможня не платит, а зачисляет на ваш счет в счет будущих платежей.
15. Таможенное оформление.
Таможенное оформление производится в определенных для этого местах в регионе деятельности таможенного органа, в котором находится отправитель или получатель товара или его структурное подразделение. Оформление происходит во время работы таможенного органа, но таможенным кодексом РФ предусмотрено, по просьбе участника внешнеэкономической деятельности, вне расположения таможенного органа и вне рабочее время таможенного органа, но за двойную ставку. Таможенное оформление производится на русском языке. Никто не вправе пользоваться и распоряжаться товарами, в отношении которых оформление не завершено. В таможенных целях органы таможни вправе брать пробы и образцы товаров и проводить экспертизу. Эти пробы и образцы берутся в минимально необходимом количестве. При взятии проб оформляется соответствующий акт. Расходы и потери возникающие при взятии этих проб несет лицо перемещающее товар.
Таможенный брокер.
Товары можно декларировать двумя способами:
С помощью своего специалиста по таможенному оформлению. При этом декларирование идет от лица, перемещающего товар при его финансовых рисках и за его подписью и печатью. Оформляется доверенность предприятия на конкретного специалиста.
Декларирование с помощью таможенного брокера (посредника), которое производится от имени таможенного брокера, за его подписью и печатью и при его риске.
Чтобы быть брокером надо получить соответствующую лицензию на право заняться брокерской деятельностью. Она выдается при выполнении следующих условий:
а) необходимо иметь в штате специалиста по таможенному оформлению, получившего квалификационный сертификат;
б) необходимо заключить договор страхования своей деятельности;
в) иметь материально-техническое оснащение достаточное для осуществления деятельности в качестве таможенного брокера.
17. Таможенный перевозчик .
Таможенным перевозчиком могут быть предприятие, созданное в соответствии с законодательством РФ, обладающее правами юридического лица и получившее лицензию ГТК РФ для осуществления деятельности в качестве таможенного перевозчика. Для получения лицензии необходимо:
Иметь транспортное средство, оборудование которого отвечает требованиям ГТК РФ. Например, должен обеспечить сохранность грузов;
Заключить договор страхования своей деятельности. Страховка не может быть меньше тысячекратного размера МОТ.
Декларация подается не более чем через 15 дней со дня срока поступления товаров на СВХ таможенного органа РФ. При декларировании товаров декларант обязан:
1. произвести декларирование товаров и транспортных средств, в соответствии с порядком предусмотренном настоящим кодексом;
2. по требованию таможенного органа предъявить товары, которые декларируются;
3. представить таможенному органу необходимые дополнительные документы и сведения необходимые для таможенного оформления;
4. уплатить таможенные платежи;
5. оказывать таможенным органам содействие при таможенном оформлении, осуществления погрузки-разгрузки.
ОСНОВЫ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (лекции)
1. Сущность и проблемы ВЭД.
Развитие экономической интеграции обусловлено рядом факторов:
1. Глобализация хоз жизни.
2. Углубление МРТ.
3. Общемировая НТР.
4. Повышение открытости ноц-х экономик.
В мире разв-ся интеграция на региональном уровне. Выделяются гос-ва лидеры «Центры силы», создаются интеграц-ные группировки. Наиболее развитые страны развив-ся благодаря внешнеэконм-кой деят-ти. Предмет экспорта пром-но раз-тых стран станов-ся наукоемкие, высокотех-ные товары и услуги, а в числе услуг растет доля невидимого экспорта. ПРС через свои ТНК создают по всему миру дочерние предприятия. Идет борьба за рынки сбыта и лидерство. Несколько десятилетий формируется Мировой экономический порядок (МЭК) он включает международную валютную и торговую систему и принципы налогообложения. Главними звеньями МЭК выступает МВФ и ВТО. В 74 г. по инициативе РС ген-ная осомблея ООН приняла резолюцию о НМЭП. В концепцию НМЭК включ-ись след-щие требования:
1. Справедливое соотношение цен на сырье и товары.
2. Ликвидация долгов наименее развитых стран и облегчение условий погашения кредитов.
3. Ежегодная передача по каналам помощи ср-в от ПРС к РС в размере 1% ВВП ПРС.
91 г США выдвинули новую концепцию НМП (новый мировой прядок).
Россия проводит реформирование ВЭД основанное на либерализации ВЭД и подготовки вступления в ВТО, для этого нужно:
1. Правовая перестройка ВЭД.
2. Адоптация к правилам рыночной экономики на мировых тов-ных и фин-вых рынках.
3. Отмена нац-ных мер регламентирования против-щих правовым нормам.
2. Состояние и реформирование ВЭД в России.
В 90 г доля России в мировом экспорте 3,5%. В конце ХХ века ухудшился фон внешней торговли. Стали преобладать полуфабрикаты. В импорте 30-35% прод-ных товаров.
Отсталая структура экспорта в РФ ставит ее в зависимость от международного состояния. С началом реформ началась коренная перестройка ВЭД в 3 этапа:
1. 86-88 гг Изменение принципов организации управления внешней торговлей ее децентрализация. Расширены права министерству ведомств, организ по выходу на внешний рынок. Для облегчения перестройки ВЭД ряду отраслевых министерств из министерства внешней торговли были переданы 12 внешнеторговых объединений с закрепленными за ними номенклатурой экспорно-импортных прод и персоналом.
2. 89-91 гг Дальнейшее развитие ВЭД и формирование систем гос регулирования. Право самостоятельного выхода на внешний рынок с апреля 89 г получили все производители товаров и услуг. К концу ХХ века число участников ВЭД достигло 28 тыс.
3. С 92 по наши дни. Создание нового мех-ма гос рег-ния Вэд и нормативной базы. В92 г была разработана новая стратегия ВЭД в России. ВЭД в наст время осущ-ся в след-щих формах.
· Внешняя торговля.
· Совместные предприятия
· Международные объд-ния и орг-ции.
· Консорциумы.
· Подрядное сотрудничество.
· Концессии
· Сотрудничество на комп-ной основе
· Сот-во на услд-ния продуктов между участниками
· Переработка давальческого сырья
· Привлечение иностранных инвистиций
· Произ-ные кооперативы
· Науч-но-тех-кое сотрудничество
· Торговля лицензиями и технологиями.
· Прибрежный и приграничный транспорт
· Торгово-строительные услуги
· Торгово-транспортные услуги
· Торговые услуги в банковской сфере
· Иностранный туризм
· Сотрудничество в свободных экономических зонах.
3. Проблемы торговли и ВЭД зарубежных партнеров с Россией.
Торговля с РФ и странами СНГ рискованна. В настоящее время выделяют 3 направления сделок зарубежных партнеров с РФ:
1. Экспортно-импортные отношения.
2. Совмесное предпринимательство.
3. Разраб-ка природных рессурсов.
Каждое из них следует рассматривать с 3-х позиций:
1. Сделки краткосрочные
2. Среднесрочные
3. Долгосрочные
Проблемы внос парт с РФ:
1. Снижение роли специализации органов внешней торговли в РФ и нехватка квалифицированных экспертов.
2. Недостаточная стабилизация банковско-финансовой системы.
3. Задержки в выплатах и расчетах, проблемы с инвестированием иностранного капитала.
4. Сложность функционирования совместных предприятий.
Иностранные инвесторы хотят от Рф страхования рисков, налоговых льгот и упрощение процедуры оформления документов.
4. Проблемы и перспективы РФ на мировых рынках.
Главная проблема – это завоевание рынков, для этого имеются все условия:
1. Богатые запасы полезных ископаемых
2. Мощный научно-технический потенциал
3. Значительные интеллектуальные ресурсы
4. Высокий образовательный и культурный уровень населения
5. Опыт в проведении экономических реформ
6. Наличие ряда экспортноорентированных отраслей
Наряду с этими действуют факторы затрудняющие интеграцию:
1. Низкое качество и неконкурентноспособность нашей продукции относительно требований мирового рынка.
2. Прямое противодействие конкурентов
3. Слабая внешняя инфраструктура
4. Несовершенная правовая база
5. Потеря многих связей и рынков в странах СНГ и восточной Европы.
6. Негативные процессы на внутреннем рынке.
Наиболее актуальные направления на ближайшую и длительную перспективу:
1. Изменение ст-ры экспорта.
2. Вступление во всемирные организации для использования преимуществ мировой торговли.
3. Выбор выгодных иностранных партнеров.
4. Участие в сооружении объектов различного назначения за рубежом.
5. Завершение создания законодательной бызы регулирования ВЭД, создание благоприятного правового климата.
6. Совершенствование систем управления ВЭД как сферой народного хоз-ва.
7. Принятие федеральной программы развития экспорта.
8. Налаживание систем кредитного и страхового экспорта.
9. Создание транспортной инфраструктуры.
10. Совершенствование системы тарифного регулирования и системы налоговых платежей
11. Совершенствование системы контроля за безопасностью товаров поступающих по импорту в РФ.
Программа ТАСИС – это проект содействия в развитии экономики России, стран СНГ и Монголии (5 разделов сотрудничества):
1. Обеспечение взаимной не дискриминации в торговле.
2. Преодоление барьеров в торговых инвестициях.
3. Улучшение инвестиционного и предпринимательского климата
4. Урегулирование оплаты за тронс-сибирский воздушный коридор
5. Урегулирование проблем транс-граничного сотрудничества в р-нах Баренцево, Балтийского и Черного морей.
6. Повышение эф-ти межведомственных отношений в РФ.
5. Управление ВЭД на уровни гос-ва.
До начала перестройки в СССР существовала гос. Монополия на ВЭД. Эта гос монополия была установлена в 1918 г и до 86 г сохранялась.
1.04.89 главным звеном в экономике стало предприятие. В основу экспортно-импортных операций любых участников ВЭД был положен принцип валютной самоокупаемости. Постановление совета министров от 7.03.89 «О мерах гос. Регулирования ВЭД» была установлена следующая система:
1. Регистрирование участников ВЭ связей.
3. Порядок экспорта и импорта некоторых товаров общего назначения.
4. Оперативное регулирование внешнеэкономических связей.
Все доступность мирового рынка для предприятий привела к неконтролируемому экспорту самых различных товаров. Это вызвало нехватку их для внутреннего потребления, падение цен на зарубежных рынках и конкуренцию между Российскими экспортерами. Многие виды такой деятельности имели криминальный характер.
Возникла необходимость лицензирования и в 89-90 г был создан перечень лицензированных товаров который охватывал свыше 90% экспорта и 8% импорта.
Исключительное право экспорта по ряду товаров осталось за государством:
1. Ядерные материалы.
2. Драгоценные металлы и камни.
3. Вооружение и военная техника.
4. Произведения искусства и старины.
5. Наркотические и психотропные в-ва.
В 89 г законом СССР «О гос регистрации внешнеторговой деятельности» разграничены полномочия между, РФ и субъектами РФ. К вопросам относящимся к ведению РФ отнесены:
1. Формирование концепций и стратегии развития ВЭ связей.
2. Обеспечение экономических интересов РФ, ее субъектов и лиц на мировых рынках.
3. Гос. Регулирование ВЭД.
4. Установление на территории РФ стандартов и критериев безопасности при ввозе и вывозе товаров.
5. Определение порядка торговли в области вооружений и ракетно-космической техники.
6. Определение порядка торговли такими товарами, как взрывчатка, яды, психотропные в-ва, биологически активные в-ва.
7. Генетически активные в-ва.
8. Определение порядка ввоза-вывоза и использования опасных отходов.
9. Определение порядка вывоза отдельных видов сырья, материалов, технологий и НТ информации, которые могут быть использованы для создания вооружений.
10. Определение порядка вывоза драгоценных металлов, камней и всего с ними связанного.
11. Установление показателей статистической отчетности ВЭД для всей территории РФ.
12. Предоставление, получение гос. Кредитов, займов.
13. Формирование и использование официальных золотовалютных резервов страны.
14. Разработка платежного баланса страны.
15. Заключение международных договоров РФ в области ВЭД.
16. Установление лимита внешне государственного долга и порядка обслуживания долгов.
17. Участие в деятельности международных экономических, НТ организациях, выполнение их решений касающихся РФ.
18. Создание и организация функционирования торговых и иных представителей РФ зарубежом.
19. Владение и распоряжение федеральной собственностью зарубежом.
Тема 1. Основы формирования мирового рынка
1.1. Общие понятия и категории внешнеэкономической деятельности.
1.2. Внешнеторговый обмен и его причины.
1.3. Факторы, влияющие на мировые экономические связи.
1.4. Основные теории внешней торговли.
1.1.
Общие понятия и категории
внешнеэкономической
деятельности
Для
анализа экономического положения
стран мира используется целый ряд показателей,
характеризующих динамику и состояние
мировой экономики. Основной из них –
валовой мировой продукт (ВМП).
Этот
показатель выражает общий объем конечных
товаров и услуг, произведенных на территории
всех стран мира, независимо от национальной
принадлежности действующих там предприятий
в определенный период времени. Учет конечной
продукции предусматривает исключение
повторного счета сырья, полуфабрикатов,
других материалов, топлива, электроэнергии
и услуг, использованных в процессе ее
производства.
В
каждой отдельно взятой стране
важнейшим показателем, отражающим результаты
макроэкономической деятельности, является
валовой внутренний
продукт (ВВП),
определяемый
на основе системы
национальных счетов,
которая построена на концепции производительного
характера всех видов деятельности. Она
представляет собой совокупность международно
признанных правил учета экономической
деятельности и отражает основные макроэкономические
связи внутреннего и внешнего секторов
национальных хозяйств. Подсчет результатов
хозяйственной деятельности проводится
по трем принципам: производству, использованию
и распределению.
По
принципу производства
ВВП подсчитывается
как сумма добавленной стоимости или
условно чистой продукции отдельных отраслей.
Она представляет собой разность между
стоимостью валовой продукции и стоимостью
промежуточного потребления и слагается
из перенесенной на продукт амортизации
основных фондов, заработной платы, прибыли,
налогов, прочих расходов.
По
принципу распределения (доходам)
ВВП слагается из доходов на три фактора
производства и включает:
- доходы лиц
наемного труда;
прибыли компаний (частных и государственных);
рентные доходы (доходы от собственности) и доходы самостоятельно занятых (ремесленники, врачи и т.д.);
косвенные налоги;
амортизационные отчисления.
- расходы на
личное потребление;
государственные закупки товаров и услуг;
валовые инвестиции;
чистый экспорт (экспорт минус импорт).
При этом в обобщающие показатели системы национальных счетов включаются не только результаты деятельности занятых в отраслях хозяйства, но и услуги государственного аппарата, армии, полиции и т.д. Они учитываются по расходам. В эти показатели входят также «приписанные», «вмененные» величины, по которым производится оценка продукции, не принимающей денежной формы: условная квартирная плата по индивидуальным домам, условный процент по кредитам и займам. Общая сумма этих «вмененных» величин колеблется от страны к стране в зависимости от условий их экономического развития и государственных расходов. В США она составляет 8% ВВП.
С ВВП связан показатель национального дохода, который рассчитывается как ВВП минус амортизация (чистый ВВП) . В количественном выражении различие между ВВП и произведенным национальным доходом достаточно велико и составляет примерно 8-11%, равняясь величине амортизационных отчислений. В разных странах это различие может колебаться, так как величина амортизационных отчислений зависит от национальной массы основных фондов. Доля амортизации несколько повышается в периоды спада и снижается в периоды подъема.
На национальных уровнях объем ВВП измеряется в текущих и постоянных ценах какого-либо года. Различие между этими измерениями может быть весьма существенным. Количественный ВВП, или ВВП в текущих ценах, растет быстрее, чем реальный ВВП, или ВВП в постоянных ценах. При подсчете в неизменных ценах происходит элиминирование (устранение) ценностных колебаний. Рост реального ВВП широко рассматривается как показатель экономического развития.
Подсчеты ВМП и ВВП проводятся в единой валюте – долларах США по текущим и неизменным курсам, хотя эти показатели не могут претендовать на точное количественное измерение в отдельных странах и регионах. Сравнение валового продукта между странами на основе общей денежной единицы может занизить в долларовом выражении объем товаров и услуг, произведенных в странах с низким уровнем развития в связи с большими масштабами в них нетоварного сектора (бартерные сделки, производство домашних хозяйств, производство средств существования, неформальный сектор, которые обычно не учитываются, и все они могут составлять до 40% ВВП в менее развитых странах). Исследования, проведенные в рамках Проекта ООН по международным сравнениям, показывают, что в менее развитых странах использование текущих валютных курсов может занижать объем ВВП до трех и более раз.
Альтернативный вариант подсчета ВВП основывается на сопоставлении паритетов покупательной способности валют (ППС) , которые определяются на основании отношения цен набора (корзины) одинаковых товаров в разных странах. Оценка ВВП страны по ППС – достаточно сложная задача, поскольку требует научно обоснованного подхода к определению тех товаров, которые входят в корзину. Кроме того, цены на одни и те же товары в различных регионах одного и того же государства могут существенно отличаться, что затрудняет проведение исследования.
Объемы ВВП, подсчитанные на основе указанных методов, значительно отличаются между собой. Подсчет на основе паритета покупательной способности приводит к занижению показателей ведущих промышленно развитых стран на 20-40%. Оценки по паритету покупательной способности существенно меняют позиции основных подсистем в мировом хозяйстве. На промышленно развитые страны Запада приходится 55% ВМП (по текущим валютным курсам – почти 75%,), а вклад развивающихся стран повышается до 43% (по текущим валютным курсам свыше 19%). По этому методу подсчета существенно меняется оценка экономических показателей отдельных стран (на 2001 г.). На первом месте остаются США – 21% ВМП (25,3% по текущему валютному курсу), далее; КНР – 12% (4,4%), Япония – 8,4% (15,7%), ФРГ – 5,0% (5,6%), Индия – 4,1% (1,5%). За ними следует Франция, Италия, Британия, Канада, Бразилия. Считается, что в России курс национальной валюты в конце 2004 г. по ППС не превышал 20 рублей за доллар США, что значительно выше текущего обменного соотношения.
Экономический рост – важная цель каждой страны. Все страны, независимо от идеологии, преследуют цели развития экономики и повышения жизненного уровня. Прогресс мировой экономики в целом достаточно значителен. Так, в 1950-1990 гг. численность населения в мире увеличилась в 2,1 раза, а производство товаров и услуг выросло в 5 раз. Сейчас мировое хозяйство производит за один день больше, чем за один год сто лет назад.
Экономический рост во многом достигается за счет экспортно-импортной деятельности.
Экспорт – вывоз товаров, работ, услуг, капитала за пределы таможенной территории страны.
Импорт – ввоз товаров, работ, услуг, капитала на таможенную территорию страны.
Внешнеторговый оборот – это сумма экспорта и импорта.
Экспортная (импортная) квота – отношение экспорта (импорта) к ВВП, умноженное на 100%.
Величина экспортной квоты показывает степень интеграции государства в мировую экономику. При этом у небольших государств экспортная квота обычно выше, чем у крупных экономических держав. В России в 2003 г. экспортная квота составила 30,2%, а импортная квота – 16,8%, что является достаточно существенным показателем.
1.2.
Внешнеторговый обмен
и его причины
Международная
торговля представляет собой обмен товарами
и услугами между государствами. Характер
этого обмена определяется производственными
отношениями в странах, участвующих в
торговле.
Мировое
хозяйство сформировалось в конце
XIX в. Этому способствовал ряд условий:
1.
Завершение географических открытий,
исчезновение белых пятен с карты мира.
2.
Закрепление всех территорий
за каким-либо государством.
3.
Развитие транспортной инфраструктуры.
4.
Появление крупной машинной индустрии,
что привело к значительному
увеличению объемов выпуска продукции,
появлению новых отраслей и видов производства.
В процессе индустриализации резко возрастает
спрос на различные виды сырья и материалов.
Но поскольку запасы сырья ограничены,
возникает необходимость получить сырье
оттуда, где оно есть. Одновременно возникает
необходимость поиска новых рынков сбыта.
Необходимость
внешнеэкономической деятельности обусловлена
следующими основными причинами:
1.
Различия в обеспеченности природно-сырьевыми
ресурсами (полезные ископаемые,
драгоценные металлы, почвенный покров,
вода, растительный и животный мир).В одних
странах произрастают такие растения
и добываются такие полезные ископаемые,
которых нет в других.
2.
Различия в географических (природно-климатических)
условиях существования народов. В одних
странах существуют такие условия, которых
нет в других, что является главной причиной
туризма.
3.
Различия в историко- культурном
наследии. В одних странах находятся
такие памятники, которых нет
в других, что является другой
причиной туризма.
4.
Различия в социально-экономическом развитии
стран. Они приводят к разделению труда
в международном масштабе. В одной стране
производятся такие товары, которые не
выпускаются в других.
5.
Стремление людей к получению
наибольшей прибыли. Прибыль от
обмена товарами с иностранцами выше,
чем от обмена на внутреннем рынке.
Основой
внешнеэкономической
деятельности
являются:
1.
Ресурсы всех видов (трудовые,
материальные, финансовые, информационные).
2.
Продукты производственной деятельности
(рынок товаров и услуг).
3.
Продукты и услуги интеллектуальной
деятельности (рынок технологий, лицензий
и ноу-хау).
4.
Продукты историко-культурной деятельности.
5.
Рекреационно-ландшафтные услуги.
6.
Валютно-финансовые и кредитные
отношения между странами.
1.3.
Факторы, влияющие
на мировые экономические
связи
Их
можно разделить на положительно
влияющие и отрицательно влияющие.
При этом первых будет значительно
больше.
Основные
факторы, положительно
влияющие:
1.
Рост производительности труда
(производительность труда –
объем продукции, выпускаемой в единицу
времени). В результате этого происходит
существенное увеличение объема выпускаемой
продукции, создаются благоприятные условия
для ее экспорта.
2.
Повышение комфортности жизни
и качества проживания в развитых
странах. Появляется необходимость
в новых товарах и услугах. Показатели
качества жизни: уровень доходов (ВВП
на душу населения), продолжительность
жизни, уровень смертности, уровень образования.
Эти показатели составляют так называемый
интегральный «индекс развития человеческого
потенциала», определяемый ООН. В 2004 г.
по индексу развития человеческого потенциала
Россия занимала 57-е место в мире. Кроме
того, можно рассматривать уровень заболеваемости,
уровень медицинского обслуживания, степень
комфортности проживания, обеспеченность
продовольствием и т.д.
3.
Появление новых отраслей и
производств. Страна-новатор получает
дополнительные возможности для
экспорта. Кроме того, происходит
изменение типов производств
(переход от массового к серийному
и мелкосерийному), что приводит к увеличению
видового разнообразия товаров и ориентации
на внешний рынок.
4.
Рост неравномерности в научно- техническом
развитии стран, неравномерности
в уровне квалификации кадров
и социально-культурном уровне
развития трудовых ресурсов. Производство
переносится туда, где трудовые ресурсы
относительно дешевле.
5.
Реализация международных мероприятий
по обеспечению свободы торговли,
снижению экспортных и импортных
пошлин. Зарубежные предприниматели
получают равные права с местными.
6.
Развитие коммуникационных и транспортных
систем. Сотовая и спутниковая связь, Интернет,
авиатранспорт значительно облегчают
процесс международной торговли.
7.
Интеграция стран в союзы. Внутри
союзов торговля значительно
возрастает.
Факторы,
отрицательно влияющие:
1.
Дезинтеграция существующих союзов и
возникновение государственных границ
(СССР, Югославия, СЭВ). В результате
этого разрушаются сложившиеся хозяйственные
связи.
2.
Внедрение государственной политики
протекционизма по отношению
к собственными товаропроизводителям.
Это приводит к ограничению свободы торговли
с зарубежными странами.
3.
Резкие колебания курсов валют.
Так, рост курса национальной
валюты приводит к сокращению
экспорта.
4.
Экономические кризисы, приводящие
к снижению уровня международной
кооперации и специализации, переходу
на замкнутое производство.
В
целом, чем более развита страна,
тем больше она вовлечена в
международную интеграцию.
1.4.
Основные теории
внешней торговли
1.4.1.
Теория сравнительных
(относительных) преимуществ
(издержек)
Ещё
в XVIII веке экономисты стремились обосновать
выгоду международной торговли, одновременно
объяснив ее сущность. Первую самостоятельную
теорию внешней торговли, отличающуюся
от теории внутренней торговли, разработал
английский экономист Давид Рикардо.
Рикардо
сделал предположение, что два товара,
которые он назвал сукно и вино,
производятся только в двух странах, которые
он назвал Англия и Португалия. При этом
Рикардо предположил, что эти товары производятся
исключительно трудом при следующем соотношении
трудозатрат (табл. 1.1).
Таблица
1.1
Пример
Риккардо. Трудозатраты в человеко-часах
на производство единицы измерения
сукна и вина
Предшественник
Риккардо, Адам Смит, полагал, что торговля
возникает в том случае, когда каждая страна
обладает абсолютным преимуществом в
издержках производства одного товара.
По мнению
Рикардо, нужно сравнивать не величины
издержек, а их соотношения. Так, Португалия
обладает сравнительным преимуществом
по вину, так как отношение издержек по
вину меньше, чем по сукну:
В
Португалии за единицу вина дают 0,88
единиц сукна, а в Англии – 1,2 единицы.
Следовательно, Португалии выгодно отправлять
вино в Англию, где его единица соответствует
1,2 единицы сукна. Тем самым теория сравнительных
преимуществ определяет верхнюю и нижнюю
границу, в пределах которых обмен между
двумя странами может быть взаимовыгодным.
Если
предположить, что обмен происходит
в соотношении 1:1, то обе страны получат
выгоду: до вступления в торговлю для производства
4 единиц товара (по одной единице вина
и одной единице сукна в каждой из стран)
требовалось 390 рабочих часов; после начала
обмена эти 4 единицы (при условии специализации
Англии на сукне, а Португалии на вине)
требуют только 360 рабочих часов.
Если
бы государственных границ не существовало,
то все рабочие переместились
бы в Португалию.
Конечное
соотношение, при котором будет
происходить обмен, согласно Джону
Стюарту Миллю, будет зависеть от
объема мирового предложения и спроса
на каждый из этих двух товаров. Из этого
правила следует, что маленькие страны,
имеющие соседом большую страну, специализирующуюся
на производстве других товаров, получают
значительную выгоду, поскольку их спрос
оказывает незначительное влияние на
характер менового соотношения.
Вывод:
существует такое меновое соотношение
в торговле любыми товарами между
любыми странами, при котором торговля
будет взаимовыгодной в краткосрочной
перспективе.
1.4.2.
Теория факторов
производства Хекшера-Олина
Фактор
производства – ресурсы, необходимые
для производства товара.
Основоположник
учения о факторах производства Ж.Б.
Сей в качестве таковых выделял
землю, труд и капитал, которые определяют
экономическую целесообразность и
результаты производства.
В
30-х гг. XX в. шведские ученые Э.Хекшер и
Б. Олин развили теорию Д.
Риккардо, обосновав необходимость определять
сравнительные преимущества при внешней
торговле исходя из оценки факторов производства,
их соотношений и взаимосвязи.
Суть
данной теории заключается в следующих
пяти основных положениях
:
1.
Стоимость создаваемых товаров
слагается из доходов на три
фактора производства: труд, землю
и капитал. Все страны неодинаково
наделены данными факторами.
2.
Различия определяют цены факторов
применительно к производству конкретных
товаров. При этом под ценой труда понимается
заработная плата, под ценой капитала
- ставка процента, под ценой земли – земельная
рента. Чем лучше страна обеспечена конкретным
фактором, тем дешевле товары, в производстве
которых данный фактор является преобладающим.
Например, если страна обеспечена в изобилии
трудом, то в этой стране трудоемкие товары
будут обходиться более дешево.
3.
Страны-участницы международного
обмена будут вывозить те товары
и услуги, для изготовления которых
используется преимущественно тот фактор
производства, который имеется в избытке.
4.
Развитие международной торговли
приводит к выравниванию цен
на факторы производства, что
влечет за собой выравнивание
доходов, получаемых владельцами
одних и тех же факторов
в разных странах.
5.
При достаточной международной
мобильности факторов производства
существует возможность замены
экспорта товаров перемещением самих
факторов между странами. Но в международных
масштабах может быть достигнуто лишь
частичное выравнивание в обеспеченности
факторами производства из-за недостаточной
интернациональной мобильности факторов
даже в условиях полной свободы торговли.
Таким
образом, чем выше различия в обеспеченности
различными факторами производства
между двумя странами, тем больше
развита между ними торговля. Достоинства
теории в том, что она допускает определенные
модификации, в частности, увеличение
количества и дифференциации принимаемых
во внимание факторов производства.
Теория
Хекшера-Олина подверглась критике
на основе эмпирических данных. Анализ,
проведенный специалистами, первым из
которых был американский экономист В.Леонтьев,
выявил в ряде случаев несоответствие
неоклассической концепции Хекшера-Олина
практике развития международных торговых
связей отдельных стран. Известен так
называемый «парадокс Леонтьева»: в американской
торговле после Второй мировой войны преобладали
в экспорте трудоемкие товары, а в импорте
– капиталоемкие. При этом США были лучше
обеспечены капиталом, а рабочая сила
стоила дорого.
Одно
из возможных объяснений парадокса
заключается в структуре фактора «труд»,
который можно разделить на квалифицированный
и неквалифицированный.
Теория
факторов производства не объясняет
развитие торговли между двумя странами
с примерно равными ценами на факторы
производства. К ним относятся промышленно
развитые страны, торговля между которыми
быстро растет.
1.4.3.
Теория жизненного
цикла товара
Сторонники
данной теории считают, что на основе
этапов жизненного цикла товара могут
быть объяснены современные торговые
связи между странами, во всяком случае
при обмене готовыми изделиями. Согласно
общему тезису теории жизненного цикла
продукт с момента появления на рынке
до ухода с него проходит ряд этапов (четыре
или пять, по мнению разных специалистов).
Данная
теория вводит в рассмотрение новый
фактор производства – технологию. Развитые
страны на основе инвестиций в технологию
могут производить новую продукцию, которая
имеет свой жизненный цикл (рис. 1.1).
Q
1
2
2
I
II
III
IV
V
T
I II
III
IV V
Рис 1.1. Жизненны цикл новой продукции
Для
этапа внедрения (I) характерна повышенная
трудоемкость изделия. Продукт производится
и потребляется в той стране, где он был
разработан. Переход к крупносерийному
(массовому) производству происходит в
дальнейшем по мере усовершенствования
технологии и освоения новых видов оборудования.
Это может объяснить, в частности, относительно
большой удельный вес в экспорте развитых
стран трудоемких товаров, что обусловило
«парадокс Леонтьева».
На
этапе роста (II) помимо увеличения объемов
продаж на внутреннем рынке начинается
экспорт из страны нововведения. Появляется
тенденция к росту капиталоемкости производства.
Конкуренции пока нет. Создаются предпосылки
для развития производства за рубежом
и вывоза капитала.
На
этапе зрелости (III) достигается высокий
уровень стандартизации. Становится возможным
начать производство в других странах,
имеющих более дешевую рабочую силу. Начинается
активный вывоз капитала, а рост экспорта
прекращается.
На
этапе упадка (IV) производство осуществляется
уже во многих странах, в том числе развивающихся.
Ценовой фактор становится определяющим.
Поэтому возникают условия для масштабного
экспорта продукции из развивающихся
стран. В стране нововведения производство
становится невыгодным.
Наконец,
на стадии прекращения внутреннего производства
(V) происходит сужение рынка в развитых
странах, потребности которых удовлетворяются
теперь исключительно за счет импорта.
1.4.4.
Теория внутриотраслевой
торговли
К
началу 60-х годов стало очевидно,
что развитые страны, особенно в Западной
Европе, где образовалось интеграционное
объединение, все больше торгуют друг
с другом дифференцированными товарами
одной отрасли. Такая торговля не находила
объяснения в рамках ранее существовавших
теорий. Одним из первых обратил на нее
внимание и разработал соответствующую
модель американский экономист Белла
Балласс.
С
точки зрения степени дифференциации
номенклатуры товаров, международная
торговля состоит из двух потоков – внутриотраслевой
торговли и межотраслевой торговли. Пример
внутриотраслевой торговли – экспорт
Германией автомобилей фирмы «БМВ»
и импорт итальянских автомобилей фирмы
«Фиат». Пример межотраслевой торговли
– экспорт Россией нефти и импорт мяса
птицы из США.
Внутриотраслевая
торговля – обмен между странами,
дифференцированными продуктами одной
отрасли.
Межотраслевая
торговля – обмен между странами
продукцией различных отраслей.
С
точки зрения теории, внутриотраслевая
международная торговля существенно отличается
от межотраслевой.
Внутриотраслевая
торговля осуществляется преимущественно
дифференцированными (гетерогенными)
товарами, хотя в отдельных случаях возможна
и внутриотраслевая торговля гомогенными
товарами. Причинами этого могут быть
сокращение транспортных издержек или
сезонные различия. Например, металлургическому
заводу в Павлодаре дешевле привезти уголь
через границу из близлежащего Экибастуза
в Казахстане, чем из российского Кузбасса.
Поскольку времена года в Северном и Южном
полушариях диаметрально противоположны,
Бразилия экспортирует в США свою сельскохозяйственную
продукцию, когда собирает урожай, а США
экспортируют в Бразилию те же сельскохозяйственные
товары, когда урожай созревает
у них.
Внутриотраслевая
торговля дифференцированными товарами
объясняется следующими причинами:
1.
Различия во вкусах потребителей, которые
хотят иметь больший выбор товаров в рамках
одной товарной группы. Например, японцы
в целом предпочитают японские автомобили,
но какая-то часть японцев хочет ездить
на американских. Часть женщин в России
предпочитают французские духи, а другие
– итальянские.
2.
Пересекающийся спрос. Феномен
пересекающегося спроса открыт шведским
экономистом С. Линдером. Он полагал, что
очень малое число товаров производится
только на экспорт, большинство из них
продаются и внутри страны. Для того чтобы
экспортировать товар, страна сначала
должна насытить внутренний рынок, ориентируясь
на спрос местных покупателей. Только
тогда, когда товар полностью удовлетворяет
потребностям покупателей внутри страны,
можно рассчитывать на его успешный экспорт
на мировой рынок. Но и за рубежом товар
будет успешнее продаваться в тех странах,
где структура проса одинакова или хотя
бы сопоставима со структурой внутреннего
спроса в стране-экспортере. При этом спрос,
по Линдеру, становится реальным только
тогда, когда он подкрепляется относительно
высоким уровнем дохода. Чем выше уровень
дохода, тем более качественный товар
требуется потребителю. Поэтому чем больше
пересекаются структуры спроса в странах
– экспортере и импортере, подкрепленные
высоким уровнем дохода, тем выше уровень
торговли между ними. Таким образом, вопреки
теории Хекшера-Олина, не только различия,
но и сходства между странами могут быть
предпосылкой торговли.
3.
Эффект масштаба. Это развитие
производства, при котором рост
затрат факторов на единицу приводит
к росту производства больше, чем на единицу.
Иными словами, происходит экономия затрат
за счет увеличения масштабов производства.
Внутриотраслевая торговля позволяет
одной стране специализироваться, скажем,
на полноприводных джипах, а другой –
на спортивных автомобилях. Поскольку
спрос существует и на те, и на другие товары,
каждая из стран сможет производить и
продавать друг другу больше машин каждого
типа.
4.
Транспортные издержки и сезонные
различия (для недифферинцируемых
товаров).
Внутриотраслевая
торговля имеет значительно меньше
негативных социальных последствий, чем
межотраслевая. Она не приводит к
перемещению больших групп занятых
из тех секторов экономики, экспорт
продукции которых падает, в секторы,
экспорт которых растет. В худшем
случае рабочие переходят от производства
одного вида продукции к производству
другой. Более того, у небольшой страны,
перед которой открываются крупные рынки
других стран, появляется возможность
снизить затраты на единицу продукции,
расширить занятость и даже выиграть конкурентную
борьбу по определенному продукту у более
крупных стран. Внутриотраслевая торговля
ведет к тому, что доходы владельцев всех
факторов производства увеличиваются
за счет эффекта масштаба. С другой стороны,
межотраслевая торговля может привести
к разрушению целых отраслей экономики,
которые не выдержат конкуренцию со стороны
более дешевых импортных товаров. Если
рабочая сила узкоквалифицированна или
географически немобильна и не может быстро
переехать на новое место жительства,
то это будет способствовать возрастанию
социальной напряженности в обществе.
Большая
часть российской внешней торговли
является межотраслевой, что во
многом обусловлено низким уровнем
развития российской экономики.
При
этом данная теория не отрицает теорию
Хекшера-Олина, которая действует в межотраслевой
торговле.
В
целом ни одна из указанных теорий
не может полностью объяснить
развитие международной торговли, однако
они взаимодополняют друг друга.
Необходимо использование различных
теорий для объяснения разных явлений.
Тема
2. Контракт как основная
форма внешнеторговых
связей
2.1.
Структура и содержание внешнеторгового
контракта купли-продажи.
2.2.
Особенности страхования во внешнеэкономической
деятельности.
2.3.
Базисные условия поставок. Инкотермс.
2.4.
Особенности контрактов при встречной
торговле.
2.5.
Разнообразие цен. Их виды.
2.1.
Структура и содержание
контракта купли-продажи
Порядок
заключения внешнеторгового контракта
купли-продажи регулируется Венской
конвенцией 1980 г. Как правило, контракт
состоит из следующих позиций:
- Название
фирм продавца и покупателя.
Предмет контракта – вид договора и краткое описание товара.
Базисные условия поставки.
Сроки поставки.
Количество товаров в натуральных единицах.
Цена за единицу и общая сумма контракта.
Условия платежа – подробное изложение порядка взаиморасчетов: формы расчетов, гарантии платежей по кредиту, валютные оговорки.
Упаковка и маркировка.
Гарантии продавца по качеству товара, а также срокам и условиям проверки качества.
Форс-мажорные обстоятельства (обстоятельства непреодолимой силы). Дается их перечень и действия сторон в случае их наступления: приостановление или прекращение поставок.
Санкции – материальная ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств. Санкции включают уплату штрафа и возмещение убытков.
- нарушение
сроков поставок;
неизвещение об отгрузке товаров;
некомплектность поставки;
задержки в предоставлении технической документации;
поставку некачественного товара;
нарушение платежных обязательств.
- Арбитражные
и судебные разбирательства споров. Указывается,
в судах какой страны происходит разбирательство
споров.
Другие условия. К ним относятся порядок изменения и прекращения контракта, порядок и сроки предъявления претензий и т.д.
Страхование. Эта позиция указывается, если стороны не используют базисные условия поставки, установленные мировой практикой.
2.2. Особенности страхования во внешнеэкономической деятельности
Основой страхования является создание особого резервного фонда. Средства этого фонда используются на покрытие убытков и предотвращение их в будущем.
Страхователь – физическое или юридическое лицо, страхующее интерес.
Страховщик – юридическое лицо, аккумулирующее взносы страхователей и обязующееся возместить им их потери (страховые компании).
Страховая премия – взносы страхователя страховщику.
Страховая сумма – это стоимость ущерба, принимаемая к страхованию (все имущество или его часть).
Франшиза – определенная часть ущерба страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком. Может устанавливаться в виде определенного процента от стоимости имущества или в денежном выражении. Она бывает двух видов: условная (невычитаемая) и безусловная (вычитаемая). При условной франшизе страхователь освобождается от ответственности за убыток, если его размер не превышает франшизу, и должен возместить убыток полностью, если его размер превысил величину франшизы. При безусловной франшизе размер страхового возмещения определяется всегда за вычетом франшизы. Франшиза имеет целью освободить страховщика от возмещения мелких убытков.
Объектами страхования во внешнеэкономической деятельности являются груз, транспортное средство, фрахт (провозная плата владельцу транспорта за перевозку груза).
Основная особенность страхования в том, что в объем страховой суммы часто включается часть прибыли, ожидаемая в результате реализации товаров (в размере до 10% от стоимости груза).
Общим условием страхования является принцип добросовестности сторон , который предполагает получение всей информации от страхователя об особенностях груза, и пункте его назначения.
Страховое возмещение за груз предоставляется в той валюте, в которой была уплачена страховая премия. Размер убытков определяется представителями страховщика – аварийными комиссарами.
После выплаты страхового возмещения к страховщику переходит право на регресс. Регресс – это право на предъявление претензий к третьим лицам, виновным в порче или гибели груза.
В случаях пропажи судна без вести, а также в ряде других случаев, определяемых законодательством, страхователь может отказаться от прав на застрахованное имущество в пользу страховщика, который выплачивает ему за это страховое возмещение. Данный акт называется абандон .
Заявление об абандоне делается страховщику в течение 6 месяцев с момента наступления указанных обстоятельств и не может быть взято обратно. Обычно в законодательстве, в том числе в Кодексе торгового мореплавания России, абандон считается односторонним актом страхователя. Однако по английскому праву для абандона необходимо согласие страховщика.
2.3.
Базисные условия
поставок. Инкотермс
Наиболее
существенные условия сделок, определяющие
обязательства и права сторон, получили
названия базисных условий поставок. Базисные
условия поставок (контракта) устанавливают,
кто несёт расходы по транспортировке,
погрузке, разгрузке, хранению и страхованию
товара. Эти расходы могут достигать по
некоторым видам грузов до 50% стоимости
товара. Кроме того, базисные условия поставки
определяют момент перехода права собственности
на товар от продавца к покупателю.
Разграничение
базисных условий поставок закреплено
в международном документе под
названием Инкотермс (Международные
коммерческие термины). В настоящее время
его последней редакцией является Инкотермс-2000.
В нем дана подробная трактовка 13 основных
вариантов базисных условий. Главными
из них являются:
1.
ФАС (FAS) – «свободен вдоль борта». Экспортер
обязан доставить груз и несет риски и
расходы по нему до момента разгрузки
товара на пристани порта отправления.
2.
ФОБ (FOB) - «свободен на борту». Экспортер
обязан доставить груз в порт отправления
и погрузить его на судно. Право собственности
на груз переходит к импортеру в момент
пересечения товаром поручней судна.
3.
КАФ (СFR) – «стоимость, фрахт». В дополнении
к условиям ФОБ предусматривает заключение
договора морской перевозки и оплату фрахта.
4.
СИФ (CIF) – «стоимость, страхование,
фрахт». В дополнение к условиям КАФ оплачивается
страхование.
Некоторые
обязательства являются общими для экспортера
и импортера при всех условиях. Экспортер
обязан:
1.
Поставить товар надлежащего
качества в указанный в контракте
пункт.
2.
Обеспечить обыкновенную упаковку
товара.
3.
Передать относящиеся к товару
документы и передать право собственности
на товар.
Импортер
обязан:
1.
Принять товар.
2.
Оплатить его стоимость.
В
целом, использование Инкотермса позволяет
устранить различия, связанные с
пониманием базисных условий сделок,
что снижает вероятность судебных
исков.
2.4.
Контракты при встречной
сделке
Встречные
сделки – это такой вид сделки,
когда встречные и основные обязательства
партнеров фиксируются в одном
документе (связанные контракты).
Виды
встречных сделок:
1.
Бартерные сделки. Бартер – это
безвалютный, но стоимостной обмен
товарами.
Стоимостная
оценка обеспечивает:
- эквивалентность
обмена;
определение суммы страхования;
определение суммы штрафных санкций.
2. Контракты по встречным закупкам. При заключении таких контрактов часть стоимости товаров экспортер обязуется получить в виде встречной закупки других товаров.
3. Контракты на переработку давальческого сырья (толллинг). Контракт заключается, когда мощностей одной страны не хватает для переработки сырья и получения конечного продукта. Сырье поставляется в другую страну и возвращается в виде готовой продукции. Часть сырья остается в стране-переработчике в качестве оплаты.
Такой контракт выгоден стране-переработчику, которая не только получает сырье, но и загружает свои производственные мощности. Страна- производитель сырья получает возможность использовать дешевую рабочую силу в стране-переработчике.
Преимущества связанных контрактов:
- экономия
валюты на импорте;
стимулирование сбыта;
расширение рынков и получение преимуществ в конкурентной борьбе.
4. Связанные кредиты. Это кредиты, предоставляемые на условии закупки определенных товаров в стране- кредиторе. Такие кредиты, как правило, предоставляются государством.
Все указанные контракты позволяют активизировать внешнеэкономические связи.
2.5.
Разнообразие цен,
их виды
Разнообразие
цен означает наличие перечня
цен на товары одинакового качества.
Единая
мировая цена должна удовлетворять следующим
требованиям
:
- По этой цене
должны осуществляться крупные коммерческие
сделки.
Платежи должны осуществляться в свободно конвертируемой валюте.
Сделки должны осуществляться в важнейших центрах международной торговли.
- Экспортные
цены основных производителей товаров
и поставщиков.
Импортные цены Европейского Союза.
Цены крупнейших бирж.
1. Справочные – цены продавца, публикуемые в специализированных изданиях, бюллетенях, а также в периодической литературе, в газетах, журналах, в каналах компьютерной информации. Круг товаров, попадающих в ценовые справочники, в основном охватывает небиржевые сырьевые товары и полуфабрикаты. В настоящее время справочная литература по ценам на небиржевые товары получила очень большое распространение. Так, экспортер нефтепродуктов ориентируется на ежедневные потоварные и региональные котировки цен, публикуемые в таких справочниках, как Platt’s или Argus, которые можно получать ежедневно через систему компьютерной связи. Как правило, эти цены несколько завышены.
Справочные цены не реагируют быстро на изменения конъюнктуры или на какие-либо политические события, за исключением, может быть, цен на нефть – товар весьма специфичный. Вместе с тем они отражают динамику цен на данном рынке.
2. Контрактные – конкретные цены на продукцию, согласованную продавцом и покупателем в ходе переговоров. Они, как правило, ниже цены предложения поставщика. Контрактные цены нигде не публикуются, так как они представляют коммерческую тайну. В принципе контрактные цены на определенный товар в определенном регионе и при наличии небольшого круга продавцов и покупателей известны. Практическая задача состоит в сборе информации и создании банка данных.
3. Биржевые – цены на товары, торговля которыми производится на товарных биржах. К биржевым товарам относятся в основном сырьё и полуфабрикаты. Цены на биржевые товары оперативно отражают все изменения, происходящие на рынке данного товара. Малейшие изменения в ту или иную сторону конъюнктуры рынка моментально сказываются на биржевых котировках. Следует отметить, что биржевые котировки не отражают в себе другие инструменты международной торговли, как-то: условия поставки, платежа и т.д. Как показывает практика, биржевые котировки, довольно остро реагируя на различные внешние «раздражители», все-таки не могут отражать действительные тенденции в движении цен. Зачастую на биржах проводятся операции, носящие откровенно спекулятивный характер.
В международной внешнеторговой практике специалисты ориентируются на котировки наиболее известных, хорошо зарекомендовавших себя бирж, имеющих персонал высокой квалификации, таких как Лондонская биржа металлов, Чикагская биржа, занимающаяся котировками и продажами зерновых, Нью-йоркская биржа хлопка.
4. Аукционные – цены, полученные в результате торгов. Это реальные цены, отражающие спрос и предложение в данный временной период. Аукционный вид торговли достаточно специфичен. На аукционных торгах, например, продаются и покупаются пушнина, животные, предметы искусства.
Существует три вида аукционов. Традиционный (английский) аукцион предполагает последовательное увеличение цены потенциальными покупателями до тех пор, пока самое высокое предложение не будет принято аукционистом.
Голландский аукцион – форма аукциона, при которой аукционист начинает торг с очень высокой цены, постепенно снижая ее до тех пор, пока не найдется покупатель.
Закрытый аукцион – аукцион, на котором все покупатели предлагают цены одновременно (обычно в виде письменных заявок) и товар продается тому, чья цена окажется выше. Такие аукционы часто используются государством при продаже имущества или иных материальных активов.
5. Статистики внешней торговли. Эти цены определяются путем деления всей стоимости экспорта (импорта) в стоимостном выражении на весь объем продукции в натуральном выражении. Они публикуются в различных национальных и международных статистических справочниках. Они не показывают конкретную цену конкретного товара. С точки зрения их практического применения, они интересны для понимания общей динамики внешней торговли той или иной страны, для статистических расчетов.
6. Трансфертные цены . Это цены внутрифирменной торговли между подразделениями одной и той же компании в разных странах. Они используются крупными ТНК для снижения налогообложения бизнеса.
В процессе согласования цен экспортер и импортер, основываясь на собственном анализе данных о положении на рынке товара, приступают к переговорам, заранее зная, на какие уступки они могут пойти. В мировой практике ведения внешней торговли известно большое количество различных скидок. По оценкам специалистов, существует около 40 различных видов ценовых скидок и надбавок. К наиболее распространенным относятся следующие скидки:
- продавца,
когда за объем единовременной покупки
(партии) или за устойчивость покупок экспортер
в процессе торга предоставляет скидку
в зависимости от ситуации на конкретном
рынке (может достигать 20-30% первоначальной
цены);
для эксклюзивного импортера, если фирма-импортер – единственный поставщик товара в страну или регион, добивается наилучших условий для продажи этого товара, по существу, помогая экспортеру закрепиться на рынке данной страны (достигает 10-15% первоначальной цены);
сконто – в случае осуществления импортером предоплаты, полной или частичной, за поставляемый товар (как правило, такая скидка предоставляется и при прямом банковском переводе денег при оформлении товарных накладных);
традиционному партнеру (бонусная), как правило, предоставляется импортеру, длительное время работающему на рынке с одним и тем же экспортером, поскольку в данном случае экспортер уверен в своем партнере-покупателе в отношении правильного и своевременного выполнения контрактных обязательств;
за покупку внесезонного товара, как правило, предоставляется на рынках сельхозпродукции, одежды, обуви и др.
дилерская, предоставляемая оптовым и розничным торговцам, агентам и посредникам.
Размеры скидок определяются отдельно для каждого конкретного случая. Как правило, размеры скидок варьируются между 2 и 10% первоначально предлагаемой цены. Достигаются и более существенные скидки.
Тема
3. Международные
расчеты
3.1.
Мировой финансовый рынок и субъекты международных
расчетов.
3.2.Система
организации международных расчетов.
3.3.Валютно-финансовые
условия международных контрактов.
3.4.Валютные
риски в международной торговле.
3.5.Формы
международных расчетов.
3.6.Мировой
кредитный рынок и его роль
во внешнеэкономической деятельности
3.1.
Мировой финансовый
рынок и субъекты
международных расчетов
Мировой
финансовый рынок
представляет собой
совокупность финансово-кредитных организаций,
которые в качестве посредников перераспределяют
финансовые активы между кредиторами
и заемщиками, продавцами и покупателями
финансовых ресурсов.
Мировой
финансовый рынок можно рассматривать
в разных аспектах. С функциональной
точки зрения, его можно разбить на
такие рынки, как валютный, деривативов,
страховых услуг, акций, кредитный, а эти
рынки в свою очередь подразделяются на
еще более узкие, как, например, кредитный
рынок – на рынок долгосрочных ценных
бумаг и рынок банковских кредитов. Часто
все операции с финансовыми активами в
виде ценных бумаг объединяют в фондовый
рынок как рынок всех ценных бумаг, но
чаще под ним подразумевают только рынок
акций.
С
точки зрения сроков обращения финансовых
активов, мировой финансовый рынок можно
разделить на две части: денежный рынок
(краткосрочный) и рынок капитала (долгосрочный).
Краткосрочный характер значительной
части мирового финансового рынка делает
его подверженным приливам и отливам финансовых
средств. Более того, существуют финансовые
активы, которые нацелены на пребывание
на денежном рынке с одной только целью
– получение максимальной прибыли, в том
числе за счет целенаправленных спекулятивных
операций. Подобные финансовые средства
часто называют «горячими деньгами». В
период финансового бума они особенно
активно перетекают между финансовыми
центрами, а также между этими центрами
и периферией, а в периоды финансовых кризисов
и в их преддверии быстро возвращаются
обратно.
Границы
между различными сегментами мирового
финансового рынка размыты, и без особых
затруднений возможна переориентация
значительной части финансовых ресурсов
мира с одних его частей на другие. В результате,
например, усиливается взаимосвязь между
валютными курсами (определяются прежде
всего ситуацией на валютном рынке), банковским
процентом (определяется ситуацией на
рынке долговых ценных бумаг) и курсом
акций в разных странах мира. Все это приводит
к тому, что, с одной стороны, финансовый
рынок мира нестабилен и, как полагают
многие экономисты, эта нестабильность
нарастает, а с другой стороны, когда растет
глобализация финансовых ресурсов мира,
потрясения на одних финансовых рынках
все больше сказываются на финансовых
рынках других стран. Масштабный отток
краткосрочного капитала способен спровоцировать
финансовый кризис во многих странах.
Это продемонстрировал финансовый кризис,
начавшийся летом 1997 г. в Юго-Восточной
Азии, а затем охвативший Россию и ряд
государств Латинской Америки.
Международные
расчеты
представляют собой систему
организации и регулирования платежей
по денежным требованиям и обязательствам,
возникающим в результате внешнеэкономической
деятельности.
Субъектами
расчетов являются:
- экспортеры;
импортеры;
банки.
Совокупность государственных мероприятий в сфере валютных, кредитных и расчетных отношений называется государственной валютной политикой . Государственная валютная политика определяет механизм международных расчетов.
Основные задачи валютной политики государства:
- Мобилизация
и распределение валютных ресурсов.
Обеспечение бесперебойности международных расчетов и сбалансированности платежного баланса.
Кредитование импортеров и привлечение кредитов из-за границы.
Поддержание в допустимых пределах внешней задолженности государства.
Поддержание курса национальной валюты.
Содействие развитию экономики страны.
- Международные
договоры.
Нормы национального законодательства.
Систематизированные и унифицированные банковские правила.
В систему организации международных расчетов входят три элемента:
- валютные
ограничения;
режимы конверсии валют;
валютный курс.
Так, в России физические лица имеют право без таможенной декларации вывозить до 3 тыс. долл. США, а при наличии декларации – до 10 тыс. долл. (или их эквивалент в другой валюте).
Режимов конверсии валют три: полностью конвертируемые валюты (СКВ), частично конвертируемые валюты и неконвертируемые (необратимые, замкнутые) валюты.
Под конвертируемостью национальной валюты понимается ее способность свободно обмениваться на иностранную валюту:
- по складывающимся
на валютном рынке валютным курсам;
по всем видам операций (текущим и капитальным).
Конвертируемость по капитальным операциям – отсутствие ограничений по операциям, связанным с движением капитала (такими, как прямые и портфельные инвестиции, кредиты и т.д.).
Различают также внешнюю и внутреннюю конвертируемость валют. Внешняя конвертируемость – это право резидентов совершать операции в иностранной валюте с нерезидентами (иностранными физическими и юридическими лицами). Внутренняя конвертируемость – право резидентов совершать любые сделки в иностранной валюте без ограничений.
Неконвертируемые валюты имеют ограничения для резидентов и нерезидентов на свободный ввоз, вывоз, куплю-продажу.
Частично конвертируемые валюты сохраняют ограничения по отдельным видам операций. Из 182 стран-членов МВФ около 40 имеют полностью конвертируемые валюты (в том числе страны Балтии). В их число не входит Япония.
Российская Федерация стремится к тому, чтобы обеспечить полную конвертируемость рубля с 1 января 2007 г.
Некоторые валюты имеют свои графические символы (табл. 3.1).
Таблица 3.1
Графические символы (знаки) валют
Существует также понятие основных мировых валют. К ним относятся: доллар США, евро, иена, фунт стерлингов, швейцарский франк. При этом Швейцария запрещает иностранным банкам создавать официальные резервы в швейцарских франках.
Валютные курсы – курсы обмена одной валюты на другую. Валютные курсы зависят от: покупательной способности валют (цен на товары и услуги), объема денежной массы, экономических показателей развития страны, валютных интервенций, валютных спекуляций и др.
Существуют 4 вида курсов: курс продавца, курс покупателя, средний курс и кросс-курс. Кросс-курс – это котировка двух валют друг к другу через курс каждой из них по отношению к третьей валюте. Обычно устанавливается через доллар США.
Валютные курсы определяют по двум видам котировок: прямой и косвенной.
Прямая котировка – это выражение определенного количества единиц некой валюты через 1 единицу другой валюты.
Косвенная котировка – это выражение 1 единицы некой валюты в определенном количестве единиц другой валюты.
Например, 30 рублей за 1 доллар США – для рубля прямая котировка, для доллара косвенная.
Прямая котировка национальной валюты используется в большинстве стран мира. В международной практике применяется прямая котировка большинства валют к доллару США. Главные исключения – евро и фунт стерлингов, которые идут к доллару в косвенной котировке. Кроме того, косвенная котировка к доллару США дается только для кипрского фунта, фунта Фолклендских Островов, гибралтарского фунта, ирландского фунта, мальтийской лиры и фунта Островов Святой Елены.
Разница между курсами продавца и покупателя называется маржой (или спрэдом) .
3.3.
Валютно-финансовые
условия международных
контрактов
Эти
условия включают ряд понятий.
Валюта
цены
– это валюта, в которой выражена
цена товаров в контракте.
Валюта
платежа
– валюта, в которой происходит
оплата товаров.
При
несовпадении валюты цены и валюты
платежа используется курс
пересчета
валют, который определяется
по текущему курсу на день платежа.
Защитные
оговорки.
Бывают валютные и золотые,
однако золотые защитные оговорки в настоящее
время не используются. Валютные оговорки
– это включаемые в контракт условия,
предусматривающие изменение суммы платежа
пропорционально изменению курса валюты
платежа к валюте оговорки.
Валютные
оговорки бывают двух видов:
Одновалютные
оговорки – сумма платежа изменяется
пропорционально изменению курса
валюты платежа к единственной валюте
оговорки.
Мультивалютные
оговорки предполагают использование
валютной корзины, включающей несколько
устойчивых валют. Применяются при неустойчивости
валюты оговорки одного вида.
Курс
корзины= курс валюты 1 *вес валюты 1
+ …+ курс валюты n * вес валюты
n
По
принципу корзины валют формируется курс
СДР (специальные права заимствования,
Special Drawing Rights - SDR). Это прообраз мировых
денег. СДР существуют в виде записей на
счетах, т.е. не имеют бумажной формы. Официальным
эмитентом СДР является Международный
валютный фонд. Сумма выпуска СДР установлена
решением МВФ на определенный срок (1970-72
гг. – 9,3 млрд ед., в 1979-1981 гг. – 12,1 млрд ед.).
СДР были распределены пропорционально
размеру квоты страны в капитале МВФ. В
1997 г. Совет управляющих МВФ принял решение
о выпуске дополнительно 21,4 млрд. СДР,
что позволило бы получить их в порядке
распределения новым членам, включая Россию.
Однако на 1 января 2005 г. данное решение
не ратифицировано государствами-членами,
которые в сумме располагали бы требуемыми
85% голосов.
СДР
используются только в государственном
секторе прежде всего для расчетов
страны с МВФ. Состав и доли валют в валютной
корзине СДР пересматриваются каждые
пять лет. Так, с 1 января 2001 г. эти доли
составляют: 45% – доллар США, 29% – евро,
15% – иена, 11% – фунт стерлингов.
Условия
расчетов:
наличный платеж, кредит.
Средства
платежа:
векселя, чеки, банковские
переводы.
Банковский
перевод – это простое поручение
коммерческогобанка
своему банку-корреспонденту выплатить
определенную сумму денег по просьбе и
за счет перевододателя иностранному
получателю (бенефициару). Банк переводополучателя
руководствуется указаниями, содержащимися
в платежном поручении в соответствии
с условиями внешнеторгового контракта.
Банковский
перевод используется при расчетах
по авансу и открытому счету.
Формы
расчетов:
аванс, аккредитив, инкассо,
открытый счет.
3.4.
Валютные риски
в международной
торговле
Валютные
риски возникают в результате
изменения реальной стоимости денежных
обязательств вследствие изменения
курсов валют. Для экспортера падение
курса валюты платежа приводит к
уменьшению получаемой им суммы национальной
валюты при обмене выручки. Для импортера
риск возникает при повышении курса валюты
платежа.
Страхование
валютных рисков осуществляется двумя
основными способами:
- внесением
в контракт защитных валютных оговорок;
осуществлением специальных валютных операций.
Существует три основных метода хеджирования . Они приходят на смену валютных оговорок.
1. Заключение срочных валютных сделок.
Спот сделки – обмен двумя валютами на основе стандартных контрактов с расчетами по ним в течение двух рабочих дней.
Прямые форварды – сделки по обмену двумя валютами с расчетами спустя более двух рабочих дней по курсу, установленному на день заключения сделки.
Своп сделки – сделки, предусматривающие обмен определенным количеством валют по курсу спот и обратный обмен таким же количеством валют по курсу форвард.
Примерно 85% форвардных операций приходится на сделки своп.
При заключении контракта на поставку товаров экспортер одновременно заключает с банком форвардную сделку на продажу валютной выручки на дату исполнения контракта. За это банк взимает комиссионные.
Форвардные валютные сделки осуществляются вне биржи.
2. Фьючерсные сделки.
Валютные фьючерсы – это стандартные форвардные контракты на валюту, торговля которыми происходит на бирже.
Отличие фьючерса от форвардной операции:
- фьючерсы
– это торговля стандартными контрактами;
обязательным условием фьючерса является гарантийный депозит, вносимый в расчетную палату биржи (до 20% от суммы контракта);
расчеты осуществляются через клиринговую палату на валютной бирже, которая выступает посредником между сторонами и гарантом сделки.
При расчете по фьючерсам покупатель и продавец не поставляют друг другу валюты.
Пример. Биржевик А заключил с биржевиком Б фьючерсный контракт на продажу долларов США (биржевик А продает, биржевик Б покупает).
Сумма контракта 10 млн долл.
Курс доллара по фьючерсному контракту 30 рублей.
Фактический курс на день исполнения контракта – 31 рубль.
Биржевик А проиграл биржевику Б:
(31-30) . 10 млн=10 млн руб.
3. Опционы.
Эта сделка дает право покупателю опциона за определенную премию купить (продать) на основе стандартного контракта валюту в определенный день (или в любой момент до определенного дня) по фиксированному курсу. Валютный опцион близок к фьючерсу, но дает покупателю опциона право выбора между выполнением сделки либо отказом от сделки. За это он платит премию в размере, как правило, от 1 до 5% от стоимости контракта. Размер премии зависит от срока действия опциона: чем больше срок, тем выше премия.
3.5.
Формы международных
расчетов
Существуют
4 основных формы международных расчетов:
- аванс;
аккредитив;
инкассо;
открытый счет.
1. Аванс
Аванс может достигать 1/3 суммы контракта. В современной внешнеэкономической деятельности эта форма используется относительно редко. Применяется только в трех случаях: при отсутствии доверия экспортера к импортеру; при крайней заинтересованности импортера в получении товара; при сильном давлении экспортера на импортера. Четвертый особый случай – незаконный вывоз капитала (в частности, из России).
Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера произведет фактическую выплату аванса на его счет только при представлении транспортных (отгрузочных) документов. При этом указывается период, в течение которого должна быть произведена отгрузка и представлены соответствующие документы.
2.
Аккредитив
Аккредитив
– это обязательство банка
произвести по просьбе и в соответствии
с указаниями импортера платеж экспортеру.
В
практике международных расчетов используются
различные виды аккредитивов:
- отзывные
и безотзывные;
подтвержденные и неподтвержденные;
переводные (трансферабельные);
револьверные (возобновляемые);
покрытые и непокрытые;
документарные и денежные;
резервные.
Подтвержденные аккредитивы подразумевают дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, не являющегося эмитентом. Банк, подтвердивший аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершить платеж. В международной практике аккредитивы, открываемые банком импортера, обычно подтверждает банк экспортера.
Переводной аккредитив предусматривает возможность получения денег не только экспортером, но и по его указанию другими юридическими лицами.
и т.д.................